Депозитна політика і її зміст. Дипломна робота: Депозитна політика комерційного банку на прикладі ВАТ "Банк Петровський". Потрібна допомога з вивчення будь-ліби теми

Депозитна політика являє собою комплекс заходів, спрямованих на мобілізацію банками грошових коштів юридичних і фізичних осіб, а також держбюджету в формі вкладів (депозитів) з метою їх подальшого взаємовигідного використання.

Депозитна політика передбачає розробку науково обґрунтованих підходів до організації відносин комерційних банків з юридичними, фізичними особами та державою з приводу залучення їх тимчасово вільних грошових коштів, а також визначення цілей і завдань в цій області і проведення практичних заходів по їх реалізації. При проведенні депозитної політики враховуються принципи організації депозитних операцій та їх взаємозв'язок з сукупним грошовим обігом, співвідношення економічних і організаційних методів в управлінні депозитними операціями, форми депозитних рахунків і сфера їх застосування, порядок відкриття і закриття депозитних рахунків, правила зарахування та вилучення грошових коштів клієнтів, порядок і умови переведення грошових коштів з одних депозитних рахунків на інші, граничні терміни зберігання грошових коштів на депозитних рахунках.

Реалізувати цей комплекс заходів зможе лише той комерційний банк, який постійно розширює діапазон надаваних клієнтам послуг, знижує витрати, покращує якість кредітнорасчетного і касового обслуговування, надає різні пільги при обслуговуванні клієнтів, пропонує їм різного роду консультації і т.п. Таке комплексне обслуговування відіграє істотну роль при встановленні співвідношень між рівнями процентних ставок за кредитними та депозитними операціями банку. Особливе значення має рівень депозитного відсотка, тобто відсотка, що виплачується клієнтам комерційного банку за залученими вкладами (депозитами), оскільки основу депозитної діяльності комерційних банків становлять операції по залученню ними грошових коштів.

У світовій банківській практиці під депозитами зазвичай розуміють записи в банківських книгах, що свідчать про наявність певних вимог клієнтів до банку, або ж кошти, які клієнти депонують в банці на основі угод, договорів і зобов'язань по депонуванню, передбачених законом. Тому депозитні операції являють собою операції, пов'язані з акумуляцією банками грошових вкладів і їх розміщенням на відповідних депозитних рахунках. На основі депозитних операцій комерційних банків формується переважна частина їх ресурсів, використовуваних на мети короткострокового і довгострокового кредитування суб'єктів господарювання і населення. Роль депозитних операцій буде досить вагомою, якщо вони будуть засновані на добре розробленій теорії депозитної політики.

У зарубіжних промислово розвинених країнах депозитна політика має ряд спільних рис, що обумовлено єдиної природою депозитних банківських операцій в державах з ринковою економікою. У цих країнах депозити становлять основну частину пасивів комерційних банків, а власний капітал, резерви, інші позикові кошти і зобов'язання займають незначне місце. Організація депозитних операцій полягає в тому, що:

У багатьох країнах депозитні операції банків регламентуються в законодавчому порядку, часто найбільш загальні умови депонування коштів фіксуються в законах про центральні банки (Англія, ФРН).

Здійснюється уніфікація процентних ставок, а в ФРН законодавчо визначений термін повідомлення про вилучення коштів індивідуальними вкладниками з ощадних рахунків. У Великобританії банківська установа повинна отримати від Банку Англії ліцензію, що дозволяє залучати депозити, а в разі порушення на
порушника накладається значний штраф або він піддається тюремного ув'язнення терміном до двох років;

Комерційні банки в значних обсягах залучають депозити як фірм і корпорацій, так і некомерційних організацій і приватних осіб, що створює можливості для розширення кредитної діяльності банків і підвищення ліквідності їхніх балансів;

Депозитні операції супроводжуються наданням широкого спектру і високої якості додаткових послуг, фактично означає комплексне обслуговування клієнта (дрібному вкладнику пропонується управління фінансовими активами, ведення комунальних рахунків, розрахунків за споживчим кредитом і т.д., а великим - послуги по лізингових і факторингових операцій, консультації з питань інвестицій, сприяння в емісії акцій і т.д.);

Комерційні банки при проведенні депозитних операцій використовують різні угоди, договори або зобов'язання по депонуванню коштів, на основі яких регулюються відносини між банком і депонентом (такі договори або угоди можуть містити особливі умови депонування, повернення коштів та їх використання банком).

Депозитна політика повинна базуватися на об'єктивних закономірностях формування і використання грошових доходів і накопичень юридичних і фізичних осіб, а також держави. При цьому треба враховувати найбільш суттєві особливості депозитів юридичних і фізичних осіб. Такою особливістю є те, що, наприклад, вклади державних органів і юридичних осіб в банки щодо нечисленні, відрізняються великими розмірами і порівняно швидкою оборотністю. Депозити же фізичних осіб, навпаки, набагато більш численною, але менше за розмірами і обертаються набагато повільніше. Операції по залученню депозитів населення відрізняються також своєю трудомісткістю.

При проведенні депозитної політики необхідно враховувати ряд умов, серед яких можна виділити такі, як визначення джерел банківських вкладів і структури банківських пасивів і активів, встановлення граничних термінів зберігання грошових коштів вкладників, досягнення максимального доходу від операцій, що проводяться, облік централізовано визначаються нормативів і "правил гри "на ринку позикових капіталів, забезпечення повної самостійності і відповідальності сторін, що беруть участь в депозитних операціях і ін.

Депозитна політика повинна враховувати історично сформовану структуру банківських пасивів і активів, динаміку їх співвідношень. Це має важливе значення для аналізу ліквідності балансів комерційних банків. Цьому сприятиме також оптимальне поєднання різних видів вкладів. Використання різноманітних депозитів дозволяє банку забезпечити їх найбільш оптимальну структуру і на цій основі чітко розмежувати кредитні ресурси за їх цільовим призначенням і швидкості обороту, що має важливе значення для підвищення рівня ліквідності банку та зміцнення грошового обігу в цілому. При проведенні депозитної політики важливе значення має визначення видів вкладів юридичних і фізичних осіб, форми депозитних рахунків, порядок відкриття, режим функціонування і закриття цих рахунків, терміни зберігання цільових і строкових вкладів, граничні розміри процентних ставок за депозитними операціями.

Депозитні операції комерційних банків пов'язані не тільки із зарахуванням у внески грошових коштів юридичних і фізичних осіб, а й з видачею клієнтам готівки з відповідних депозитних рахунків, а в окремих випадках з перерахуванням коштів з одних депозитних рахунків на інші. Тому режим функціонування різних видів депозитних рахунків повинен включати також порядок використання клієнтами банків своїх грошових вкладів.

Так, вклади до запитання або поточні призначені для їх повсякденного використання клієнтами в якості засобу платежу, вносяться і вилучаються без зазначення строку і можуть бути витребувані в будь-який момент за бажанням вкладника повністю або частково. Вклади до запитання розміщують клієнти, які бажають мати кошти в ліквідній формі, а розрахунки за такими вкладами проводяться готівкою, чеками, перекладами або векселями. При цьому вклади до запитання слід відрізняти від так званих "денних грошей", коли мова йде про депозит на один день.

Однак комерційні банки в більшій мірі зацікавлені в розширенні сфери застосування строкових депозитів, оскільки це збільшує найбільш стійку частину його кредитних ресурсів. У порівнянні з поточними вкладами, що мають короткостроковий характер, строкові депозити розміщуються на більш тривалий час і можуть бути витребувані вкладниками після закінчення встановленого терміну. З боку вкладника сенс довгострокового розміщення тимчасово вільних грошових коштів складається в
отриманні більш високих відсотків. Банк також зацікавлений в таких депозитах, оскільки може розміщувати їх у вигляді кредитів на більш тривалий час і, відповідно, збільшувати доходи від відсотків. Клієнт в разі необхідності може достроково вилучити (повністю або частково) строковий вклад, але при цьому банк має право істотно знизити розмір відсотків, що підлягають виплаті вкладнику. Дана умова спеціально обмовляється в договорі строкового депозитного вкладу, що є основним документом, що визначає права, взаємні обов'язки і економічну відповідальність банку і вкладника як двох рівноправних партнерів.

Проведення науково обґрунтованої депозитної політики передбачає не тільки вдосконалення діючої системи вкладів як форми акумуляції грошових коштів суб'єктів господарювання, а й створення спеціальної системи економічних стимулів, які повинні спонукати підприємства, організації та населення зберігати свої поточні грошові доходи і нагромадження на тих чи інших депозитних рахунках, зацікавлювати банки у розвитку різних видів вкладів, впровадженні нових, більш прогресивних і економічних форм депозитних рахунків.

Цілі депозитних операцій зводяться до дотримання комерційних інтересів банку і поліпшенню ліквідності його балансу, що передбачає знання основних правил, що лежать в основі депозитних операцій:

Депозитні операції повинні організовуватися таким чином, щоб вони сприяли отриманню банківського прибутку або створення умов отримання прибутку в майбутньому;

У процесі організації депозитних операцій слід забезпечувати різноманітність суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

При здійсненні банківських операцій необхідно забезпечувати взаємозв'язок і взаємоузгодженість між депозитними операціями і операціями по видачі позик за строками та сумами депозитів та кредитних вкладень;

Особливу увагу в процесі організації депозитних операцій повинна приділятися строковими депозитами, які найбільшою мірою забезпечують підтримку ліквідності балансу банку;

При організації депозитних операцій банк повинен прагнути до того, щоб резерви вільних (не залучених в активні операції) коштів на депозитних рахунках були мінімальні (резерви вільних банківських ресурсів визначаються як різниця між залишками коштів на розрахункових, поточних та інших депозитних рахунках і величиною позичкової заборгованості) ;

Слід вживати заходів до розвитку банківських послуг і підвищенню якості та культури обслуговування, що сприяє залученню депозитів.

Для вкладників одним з найважливіших стимулів є рівень відсотка по депозитах. Процентна політика в області депозитних операцій повинна враховувати об'єктивність умов встановлення відсотків за всіма видами вкладів if економічну обгрунтованість відповідних процентних ставок, а також необхідність забезпечення ув'язки депозитних відсотків з процентними ставками за активними банківськими операціями.

Тому процентні ставки по депозитних операціях банків повинні враховувати реальні економічні процеси, що відбуваються в готівковому обігу і безготівковому платіжному обороті, реагувати на тенденції зміни грошової маси, мати відповідну мобільністю. При цьому депозитний відсоток може виступати як:

Показник прибуткової діяльності банківської установи;

Інструмент збереження купівельної сили грошей, особливо в умовах високої інфляції;

Форма соціально-економічного захисту вкладників від знецінення їх заощаджень;

Інструмент конкурентної боротьби банків, що носить макроекономічний характер;

Інструмент підтримки рівноваги локального грошового ринку, що здійснюється на мікрорівні;

Стимул до створення вкладів (депозитів) фізичних і юридичних осіб.

На підставі вищевикладеного підходу до розуміння депозитного відсотка його можна представити в наступному вигляді:

П \u003d Пб + І + ОД + ОД, (16.2)

де Пд - депозитний відсоток; Пб - базова процентна ставка, що розраховується з урахуванням передбачуваних доходів від активних операцій; Іо - очікуваний (прогнозований) рівень інфляції; ОД. - сума відсотків можливих доплат за терміновість; ЕДК - сума відсотків можливих доплат для забезпечення конкурентоспроможності банку та стимулювання депозитів.

Формула 16.2 відображає ринковий підхід до формування депозитного відсотка. Однак в умовах ринкового встановлення процентних ставок за активними та пасивними операціями може скластися таке їх співвідношення, яке не дозволить підлозі
чить прибуток. Для усунення цього співвідношення різке зниження процентних ставок по депозитах або відповідне збільшення відсотка по кредитах є не завжди можливим або бажаним для банка. Тому для стабілізації процентних ставок за пасивними та активними операціями необхідна наявність спеціальних резервних або страхових фондів, які допомагають покрити потреби банку в частині зобов'язань і прибутку при несприятливій економічній кон'юнктурі. Без створення таких фондів, одним з призначень яких є відшкодування витрат по виплаті відсотків в разі підвищення вимог депозиторів або падіння доходів, неможливо забезпечити стійку роботу банку.

З депозитними відсотком пов'язаний перерахунок розмірів термінових грошових вкладів. Якщо основна сума вкладу і відсотки по ньому піддаються інфляційної переоцінці, то для визначення розміру вкладу з урахуванням інфляції може бути використана наступна формула:

С \u003d С (1-Ш) (1 + І), (16.3)

де Сп - накопичена сума грошей (на кінець року); Сп - первісна величина грошового внеску (на початок року); П - депозитний відсоток (без коригування на річний рівень інфляції); Іо - фактичний рівень річної інфляції.

Якщо перераховується тільки основна сума вкладу, то формула 16.3 може бути перетворена в такий спосіб:

Сі \u003d Сп (1 + П + І). (16.4)

Рівень інфляції повинен бути обчислений наростаючим підсумком з моменту відкриття рахунку до останньої дати, що передує його закриття. Внаслідок неможливості точного обліку інфляції та інших факторів ринкової кон'юнктури на тривалий термін (понад рік) шкала процентних ставок також не може бути жорстко фіксованою. Жорстко фіксуватися можуть тільки базова процентна ставка і надбавки до неї за терміновість, а інші складові депозитного відсотка повинні розраховуватися банком періодично.

Підвищення рівня процентних ставок по депозитах є об'єктивним економічно і соціально, оскільки в умовах інфляції неможливо забезпечити захист інтересів вкладників, а також зацікавити поміщати вклади в банк на тривалі терміни. У цих умовах банки повинні активізувати свою депозитну політику і вести конкурентну боротьбу за "пасиви" суб'єктів господарювання, а також за вклади населення. витримати ж
цю конкурентну боротьбу зможе той банк, який буде постійно розширювати діапазон надаваних клієнтам послуг, знижувати їх вартість, покращувати якість кредитно-розрахункового і касового обслуговування, надавати будь-які пільги при кредитуванні, пропонувати клієнтам різного роду консультації і т.п. Тому перехід на комплексне обслуговування клієнтів набуває вирішальне значення в конкурентній боротьбі банків.

Засобом регулювання депозитної політики банків є депозитний відсоток по вкладах, при встановленні якого враховуються унікальність послуг і оригінальність умов зберігання грошових коштів в даній банківській установі, лідерство банку на ринку в частині надання послуг, необхідність утримання банком позицій на ринку, процентна політика конкуруючих банків, методи встановлення плати за депозити (надбавки, знижки, виграші) і т.д. Розмір відсотка по депозитних операціях складається під впливом безлічі чинників, до яких можна віднести термін залучення ресурсів, стан попиту на кредит, що склалися умови пропозиції кредитних ресурсів, ступінь надійності клієнта, рівень ставок податків на доходи банку, характер (фізична або юридична особа, державне або частное підприємства і ін.), рівень інфляції, розмір залученого депозиту, витрати банку на проведення операцій і ДР-

Депозитний відсоток і плата за депозитну операцію не збігаються між собою, оскільки остання є комісійні банку за ведення операції. При встановленні плати за депозитну операцію можуть враховуватися приховані елементи ціни кредиту, наприклад, вимоги центрального банку про обов'язкове страхування депозитів, банківські комісії за відкриття рахунків та ін. Доходи, які виплачуються за вкладами, виступають серйозним стимулом для населення і суб'єктів господарювання у виборі форм зберігання і накопичення грошових коштів.

Найбільш поширеними видами вкладів в даний час є (в тому числі і за кордоном):

Строкові вклади, кошти з яких не можуть бути зняті раніше обумовленого терміну;

Цільові житлові вклади, призначені на будівництво або купівлю житла (власникам таких вкладів надано право першочергового користування житловим кредитом);

Молодіжні вклади, що відкриваються молодим людям, які зобов'язуються за договором робити регулярні місячні внески на депозит протягом заздалегідь обумовленого терміну;

Виграшні вклади, залучення коштів на які стимулюється їх участю в розіграші грошових виграшів, ав
томобілів, непродовольчих товарів, будівельних матеріалів та ін .;

Пенсійні ощадні вклади.

Процентні ставки за депозитами в деяких країнах залежать від суми вкладів: з їх зростанням збільшується дохід за вкладом. З метою стимулювання заощаджень, особливо на тривалий термін, кредитні установи зарубіжних країн платять вкладникам досить високі відсотки (з урахуванням низької інфляції).

У різних країнах є особливості по поточними вкладами (внесками до запитання) або поточними рахунками. У більшості країн банки не виплачують відсотки за вкладами на цих рахунках, але надають їх власникам безліч послуг. Деякі країни Західної Європи (Італія, Великобританія, Іспанія) платять за поточними рахунками досить високі відсотки, які різняться в залежності від типу установи і категорії клієнтів. Є країни, де плата за поточними рахунками є чисто символічною, зокрема, у ФРН, Голландії, Бельгії вона становить 0,5%. У Франції відсоток, що виплачується банком за вкладами клієнтів, залежить від договору, при цьому свобода договору в ряді випадків обмежена. Зокрема, заборонено винагороду вкладів до запитання, за винятком деяких ощадних рахунків. Ставки відсотка вільні тільки для вкладів, що перевищують 500 тис. Франків і розміщуються на термін більше шести місяців. Для інших видів вкладів встановлюється верхня межа.

За строковими вкладами в більшості країн Західної Європи відсоток залежить від термінів і величини депозитів. Наприклад, в Англії існує класичний депозитний рахунок, який включає обов'язкове завчасне (за 7 місяців) повідомлення клієнта про зняття коштів з рахунку. При цьому відсоток встановлюється в розмірі 5% річних. У Бельгії та Італії встановлюється мінімальна сума депозитів, на яку в залежності від терміну нараховуються зростаючі відсотки.

Відсутність продуманої диференціації процентних ставок по депозитних операціях мало стимулює залучення ресурсів на строкові депозитні рахунки у великих сумах і на тривалий термін.

Ще по темі ДЕПОЗИТНА ПОЛІТИКА БАНКУ І ДЕПОЗИТНИЙ ВІДСОТОК:

Тема 11. Аналіз фінансового стану комерційного банку
5.3. Управління активами і пасивами комерційного банку
ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦІЙ І ОПЕРАЦІЙ БАНКУ

- Авторське право - Адвокатура - Адміністративне право -

Депозитна політика банку (у вузькому сенсі, невід'ємна частина кредитної політики банку в цілому) є банківською політику по залученню коштів в депозити і ефективному управлінню ними. Депозитна політика комерційного банку - це стратегія і тактика банку щодо залучення коштів вкладників та інших кредиторів і визначення найбільш ефективної комбінації джерел коштів для даного банку. Метою депозитної політики є задоволення потреб ліквідності банку шляхом активного вишукування позикових коштів у міру необхідності. У зв'язку з цим, розширюються можливості отримання прибутку, але це пов'язано і з ризиком, який слід враховувати (в основному, це співвідношення між залученими коштами та доходами, які можна отримати при використанні депозитів).

В економічній літературі країн Заходу відводиться велике місце питань грошово-кредитної політики і, зокрема, проблемам регулювання «депозитних грошей». Для ефективного контролю та управління грошовим обігом використовуються різні методи планування, прогнозування та регулювання стану грошової маси в обігу і, як складової, маси депозитів, аналізуються різні варіанти структуризації грошової маси. Найбільш поширеною схемою, яка застосовується в індустріально розвинених країнах Заходу, є визначення так званих монетарних агрегатів. В даний час в США конструюють до 75 монетарних агрегатів, що враховують практично всі фінансові інструменти, якими оперують банки. Основним принципом включення різних компонентів до складу грошової маси є ліквідність цих елементів. Під ліквідністю розуміється здатність банку погашати вчасно свої зобов'язання по відношенню до клієнтів. Чим вища ліквідність банківського активу, тим більше ступінь «грошових» за відповідний показник. Найбільшою ліквідністю має показник М0 (готівка грошові кошти). Використання на практиці декількох показників, що характеризують різні параметри грошово-кредитного обігу, стану грошової маси в обігу, дозволяє дати оцінку тенденціям розвитку грошового обороту, а також темпів інформації, що, безсумнівно, позитивно складається на можливостях регулювання грошово-кредитної сфери.

При цьому відпадає необхідність до бюджетного фінансування. Депозит частково сприяє стримування темпів інфляції, відволікає кошти господарства і населення від товарного обороту, що зменшує тиск грошової маси на ринок товарів і послуг. Проблема залучення вільних грошових коштів населення - одна з найбільш актуальних проблем сьогодні. Підйом економіки багато в чому визначатимуть внутрішні інвестиції. Завдання банків - акумулювати тимчасово вільні грошові кошти населення для їх подальшого інвестування в економіку. У той же час, важливо підкреслити, що і самі банки не в змозі розвиватися стійко і стабільно, не маючи надійної ресурсної бази. Вони не можуть розвивати, зокрема, кредитні операції в умовах обмеженості ресурсів. Тому проблема розробки і виконання оптимальної депозитної політики банків встала в ряд з найбільш актуальними проблемами, які очікували свого рішення. Отже, банк сьогодні повинен проводити активну політику, спрямовану на залучення коштів і використання їх в якості ресурсів. Вона повинна спиратися на інтереси вкладників, щоб максимально зацікавити їх в зберіганні коштів на банківських рахунках. І головним стимулом, звичайно, є плата за депозитами, розмір якої, безумовно, повинен бути вище рівня інфляції. Відсутність науково-обгрунтованої процентної ставки - головне гальмо в справі залучення депозитів.

Вирішальне умова в успішному проведенні банками депозитної політики - це ефективне використання мобілізованих коштів.

Позики у вигляді депонованих коштів, отримані від підприємств і населення за певну плату, повинні бути повернуті банком вкладнику. Справа ускладнюється нестабільністю розвитку економічних відносин, тому вкладники повинні бути застраховані від втрат. Це додатковий стимул ефективного використання даного ресурсу, так як банк, отримавши у тимчасове користування кошти, повинен не тільки повернути їх, виплатити відсотки, а й отримати максимальну вигоду для себе від їх використання. Особливої \u200b\u200bгостроти в зв'язку з цим придбав в останні роки питання оптимізації структури кредитних ресурсів і вкладень за сумами і за термінами, так як у багатьох банків ресурсна частина за термінами значно коротше, ніж терміни їх кредитних вкладень.

В умовах розподілу і використання кредитних ресурсів, їх здійснення відбувається на основі отримання максимальної вигоди при мінімальному ризику (принципи прибутковості і надійності). Депозитна політика комерційних банків повинна орієнтуватися на дві категорії вкладників - фізичних і юридичних осіб. При цьому, банкам необхідно враховувати особливості кожної групи клієнтів.

Взаємовигідні відносини клієнтури і банку є гарантією успіху проведення депозитної політики. Щоб збільшити число вкладників, банкам потрібно ретельніше вивчати їх інтереси і стан обслуговуючого їх банку. На Заході навіть визначені критерії так званого ідеального банку, який користується необмеженою довірою клієнтів. Такий банк повинен бути солідним, надійним, успішним; які представляють різноманітну інформацію і консультації; добре організованим, новаторським, з доброю славою, орієнтованим на запити клієнта; доступним в сенсі прийнятних процентних ставок; досвідченим, високопрофесійним.

Зростання депозитів - не стихійне процес. Він залежить від багатьох факторів і пов'язаний, перш за все, з політикою банків, спрямованої на мобілізацію коштів підвищення зацікавленості клієнтів в інвестуванні. У зв'язку з цим, банкам необхідно розробити положення про пільги вкладникам, представити найбільш зручні форми обслуговування, звести до мінімуму втрати часу.

У сучасних умовах для ефективного функціонування, розвитку і досягнення своїх цілей кожен комерційний банк повинен розробити власну депозитну політику, тобто стратегію практичного управління. Як відомо, залучення грошових ресурсів і їх подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку.

Сформований на платній основі фонд коштів використовується для вкладення в активні інструменти. Пасивні операції, таким чином, носять первинний характер по відношенню до більшої частини банківських операцій, спрямованих на отримання доходів. У зв'язку з цим залучені кошти повинні розглядатися як самостійний об'єкт політики.

Таким чином, управління залученими коштами є важливою складовою ділової політики банку. Однак питання, пов'язані з дослідженням теоретичних основ цієї сфери діяльності, в науковій літературі розроблені недостатньо. Особливо це стосується поняття депозитної політики комерційного банку як складового елементу стратегії управління пасивами.

До визначення сутності депозитної політики банку можна підійти однозначно, так як вона змінюється в залежності від її суб'єкта. Депозитна політика являє собою стратегію і тактику комерційного банку по залученню коштів клієнтів на поворотній основі.

Депозитна політика банку повинна включати:

Розробку стратегії для здійснення діяльності банку по залученню коштів у внески, засновану на всебічному дослідженні ринку, тобто аналіз навколишнього фінансової середовища, місця і ролі банку в сфері залучення коштів, діагностика і прогнозування;

Формування тактики комерційного банку по розробці, пропозицією і просуванню нових банківських депозитних продуктів для клієнтів (в області товарної, цінової, збутової і комунікаційної політики);

Реалізацію розробленої стратегії і тактики;

Контроль реалізації політики і її ефективності;

Моніторинг діяльності комерційного банку по залученню коштів.

Основним документом, який регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних коштів підприємств, організацій і населення на рахунки в банк в різного роду депозити (вклади), є депозитна політика банку. Це документ, який розробляється кожним банком самостійно на основі стратегічного плану банку, аналізу структури, стану та динаміки ресурсної бази банку і виходячи з перспектив її розвитку. Крім того, використовуються такі документи, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів, як «Кредитна політика банку» і «Інвестиційна політика банку».

У документі «Депозитна політика банку» повинна бути визначена його стратегія по залученню коштів для виконання статутних вимог, цілей та завдань, визначених меморандумами по кредитній та інвестиційній політиці з орієнтиром на підтримку банком своєї ліквідності і забезпечення прибуткової роботи. Саме в ньому банк передбачає:

Перспективи зростання власних коштів банку (капіталу), а звідси і співвідношення між власними та залученими коштами;

Структуру залучених та запозичених коштів (внески, депозити, міжбанківські кредити, в тому числі кредити ЦБ РФ);

Перевага види вкладів і депозитів, терміни їх залучення; співвідношення між терміновими депозитами (вкладами) і на термін «до запитання»;

Основний контингент за вкладами і депозитами, т. Е, категорію вкладників;

Географію залучення і запозичення коштів;

Бажані банки-кредитори по МБК, терміни залучення останніх; умови залучення депозитів (вкладів) і МБК;

Способи залучення депозитів (на основі договорів банківського рахунку, кореспондентського рахунку, банківського вкладу (депозиту), шляхом випуску власних сертифікатів, векселів);

Співвідношення між гривневими і валютними депозитами (вкладами);

Нові форми залучення коштів в депозити;

Особливі умови відкриття окремих видів депозитів (вкладів);

Заходи щодо дотримання нормативів ризику банку за залученими коштами.

Депозитна політика повинна перш за все відповідати наступним вимогам:

Економічна доцільність;

конкурентоспроможність;

Внутрішня несуперечливість.

Класифікація суб'єктів і об'єктів депозитної політики банку узагальнена на (Рис 1).

Малюнок 1 Склад суб'єктів і об'єктів депозитної політики банку

В основі формування депозитної політики комерційного банку лежать як загальні, так і специфічні принципи, що наочно відображено на (Рис 2).

Малюнок 2 - Принципи формування депозитної політики

Розробкою і реалізацією депозитної політики банку в тісному взаємозв'язку один з одним займається цілий ряд структурних підрозділів банку (казначейство, фінансове управління, управління розвитку бізнесу, кредитне управління, управління цінних паперів), а також органи управління банку: правління банку і комітет з управління активами і пасивами.

Мал. 3.

Так, правління банку визначає і затверджує основні напрямки депозитної політики, затверджує порядок і умови залучення депозитів, здійснює загальний контроль за реалізацією депозитної політики.

Комітет з управління активами і пасивами приймає принципові рішення з питань формування портфеля депозитів, аналізує структуру і динаміку ресурсів, їх спряженість за строками та сумами з активами банку з метою вироблення в необхідних випадках рішень щодо коригування депозитної політики банку; здійснює поточний контроль за реалізацією депозитної політики окремими структурними підрозділами банку.

Фінансове управління банку спільно з казначейством визначає загальну потребу банку в депозитних засобах (на рік, в тому числі з розбивкою по кварталах): встановлює розміри процентних ставок по кожному типу ресурсів (депозити (вклади), векселі, МБК); визначає обсяги резервування залучених коштів в Банку Росії; контролює дотримання банком нормативів ризику за залученими коштами, встановлених Банком Росії, і т.д.

Безпосередньо залученням депозитів в різних формах займаються спеціальні відділи банку: відділ вкладів громадян, відділ цінних паперів (випуск власних векселів, депозитних і ощадних сертифікатів), кредитний відділ або відділ активів і пасивів (депозити юридичних осіб) та інші відділи відповідно до внутрішньої організаційної структурою кожного банку.

Для здійснення практичної діяльності із залучення коштів банки розробляють Положення по депозитних (вкладних) операцій (окремо за вкладами фізичних осіб та по депозитах юридичних осіб), в яких обумовлюються:

Правила та умови прийому депозитів (вкладів);

Правовий статус суб'єктів договірних відносин;

Порядок укладення договору банківського вкладу;

Способи прийому і видачі вкладу (депозиту);

Перелік документації, необхідної для відкриття і користування вкладом (депозитом), і вимоги, що пред'являються до них;

Права вкладників і обов'язок банку;

Способи нарахування і виплати відсотків за вкладами (депозитами).

Внутрішньобанківські інструкції про порядок вчинення конкретних депозитних (вкладних) операцій, які розробляються банком в розвиток Положень про вклади (депозити), містять організацію роботи філії (підрозділу) банку з різними категоріями вкладників; порядок оформлення документів, відповідних здійсненню цих операцій, схему їх документообігу; відображення в бухгалтерському обліку операцій з прийому та видачі депозитів, нарахування та сплати процентів за ним.

Обсяги залучених банком коштів в депозити (вклади) знаходяться в залежності від стану попиту і пропозиції на грошові ресурси, дефіциту або надлишку коштів у банку, стану ринку депозитів.

З метою залучення коштів господарюючих суб'єктів і громадян в свій оборот банки розробляють і здійснюють цілий комплекс заходів. Так, перш за все важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є процентна політика, бо величина доходу на вкладені кошти служить істотним стимулом до приміщення клієнтами своїх тимчасово вільних коштів у внески (депозити).

Рівень процентних ставок за вкладами (депозитами) встановлюється кожним комерційним банком самостійно з орієнтацією на ставку рефінансування Банку Росії і стан грошового ринку, а також виходячи з положень власної депозитної політики. Перш за все, рівень процентної ставки за вкладними (депозитними) операціями банків залежить від типу вкладів (депозитів). Як правило, за депозитами до запитання, що відрізняється нестабільністю залишку, великий мобільністю і рухливістю, встановлюються мінімальні процентні ставки.

З метою стимулювання клієнтів до підтримки стабільних, що не знижуються залишків на рахунках до запитання, що в цілому впливає на прибутковість кредитних операцій, банки встановлюють підвищені відсотки по ним або до величини залишку не нижче мінімального, розрахованого банком і узгодженого з клієнтом (що обумовлюється в договорі банківського рахунку).

При встановленні розміру процентної ставки за строковими вкладами (депозитами) визначальним фактором є термін, на який розміщуються кошти: чим більше термін, тим вище рівень відсотка. Не менш важливим фактором є сума вкладу, і, отже, чим більше сума вкладу і довше термін його зберігання, тим, як правило, вище за нього процентна ставка. Суттєвим моментом є і частота виплати доходу за вкладами (депозитами). Ставка відсотка за вкладом знаходиться в зворотній залежності від частоти виплати доходу, т. Е. Чим рідше вони здійснюються, тим вище рівень встановлюється банком процентної ставки за вкладом (депозитом). Слід зазначити, що виплата банкам відсотків за ставками, що значно перевищують економічно обгрунтований рівень, не є протизаконним. В цьому випадку матеріальна вигода, отримана від різниці між ставкою рефінансування ЦБ РФ і ставкою кредитної організації за конкретними вкладами, повинна обкладатися прибутковим податком.

Виплата відсотків за вкладом (депозитом) може здійснюватися:

· один раз на місяць;

· Один раз в квартал;

· Після закінчення терміну дії договору.

З метою стимулювання залучення на строкові рахунки в банк коштів клієнтів в умовах вкладів (депозитів) може передбачатися капіталізація відсотків. Вона можлива, якщо банком при розрахунку доходу використовується техніка складних відсотків.

Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, коли в якості бази для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу, і, виходячи з передбаченої договором ставки відсотка, з встановленою періодичністю відбуваються розрахунок і виплата доходу по вкладу. Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка на відсоток). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток, і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, в наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової суми вкладу, збільшеної на суму нарахованого раніше доходу.

Для залучення коштів у внески комерційні банки стали широко використовувати закордонний досвід, зокрема вони здійснюють:

· Розробку різних програм по залученню коштів населення;

· Надання клієнтам-вкладникам різного роду послуг, в тому числі і небанківського характеру (наприклад, елементів медичного обслуговування; підписку на періодичні видання економічної літератури; абонементів на екскурсійне обслуговування в музеях і т.д.);

· Використання високої процентної ставки за вкладами інвестиційного характеру;

· Програма «Бонусний відсоток».

Крім гнучкою відсотковою політики з метою залучення коштів банки повинні створювати вкладникам гарантії надійності приміщення коштів у внески. Для забезпечення захисту інвесторів, вкладників і надання їм гарантій компенсації коштів у разі свого банкрутства банки повинні створювати як в централізованому, так і в децентралізованому порядку спеціальні фонди страхування депозитів.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків і про ті гарантії, які вони можуть дати. Вирішуючи питання про розміщення наявних у нього вільних коштів, кожен кредитор повинен бути досить поінформований про фінансовий стан банку, щоб самому оцінити ризик майбутніх вкладень. У цьому неоціненну допомогу вкладникам і інвесторам можуть надати рейтингові оцінки діяльності банків спеціальних агентств і бюро.

Разом з тим слід зазначити, що і банки повинні надавати вичерпну інформацію про себе (про величину статутного капіталу, власних коштів, про засновників, перспективи розвитку, підсумки діяльності і т. Д.) Своїм кредиторам і вкладникам. Особливо це стосується фізичних осіб, які вибирають банки для внесення своїх коштів. Тому в приміщенні банку (філії, відділення, додаткового офісу), що приймає вклади від громадян, для відомості вкладників повинні бути представлені:

· Ліцензія Банку Росії, що дає конкретного банку право приймати вклади фізичних осіб або в рублях, або в рублях і в іноземній валюті;

· Аудиторський висновок щодо річного звіту банку;

· Баланс банку на останню звітну дату та звіт про прибутки і збитки за формами для публікації у пресі;

· Положення банку про вклади фізичних осіб;

· Перелік видів вкладів, що приймаються банком від фіз. осіб;

· Умови по кожному виду вкладів;

· Інформація про умови забезпечення і гарантування вкладів банком;

· Форми документів, необхідних для оформлення вкладів і здійснення операцій по ним;

· Інформація правління банку (або інших органів управління банком) про зміни процентної ставки за окремими видами вкладів (із зазначенням причин і строків внесення змін до умов вкладів).

Робота кредитних організацій по залученню коштів кредиторів у свій оборот пов'язана з певними ризиками, які вони повинні враховувати у своїй діяльності і вміти керувати ними, щоб уникнути негативних наслідків для ліквідності і стійкості.

Банк Росії встановлює для банків і контролює дотримання ними певних обмежень на розміри залучення коштів. Відповідно до останніх вказівками Банку Росії встановлюється порядок визначення величин залишків по рахунках до запитання і строкових рахунках фізичних і юридичних осіб (за винятком кредитних організацій) для їх включення в розрахунок (виключення з розрахунку) нормативів миттєвої (Н2), поточної (Н3) і довгострокової ліквідності (Н4) банку Інструкція банку Росії від 16.01.2004г. № 110-І.

Пропонований Вказівкою підхід реалізує використовується в міжнародній практиці спосіб оцінки ризиків банківської ліквідності з урахуванням так званих "поведінкових" коригувань, тобто показників, що характеризують стан активів і зобов'язань на підставі накопичених статистичних даних.

Вказівка \u200b\u200bвстановлює, що банки самостійно визначають доцільність використання величин мінімальних сукупних залишків для розрахунку нормативів ліквідності.

Слід зазначити, що не вся сума залучених банком коштів своїх клієнтів може виступати в якості ресурсів для здійснення ним активних операцій. Частина залучених коштів в розмірах, встановлених Радою директорів Банку Росії, підлягає обов'язковому депонуванню на окремому рахунку в Банку Росії Депонування обов'язкових резервів в Банку Росії здійснюється відповідно до Положення Банку Росії від 20 березня 200 року №255-П «Про обов'язкових резервах». Банк Росії утворює обов'язковий резервний фонд кредитно-банківської системи держави. Він може використовуватися для надання кредитної допомоги комерційним банкам з боку Банку Росії в різних варіантах, для розрахунків з вкладниками і кредиторами в разі банкрутства кредитної організації.

Змінюючи норми обов'язкових резервів, Банк Росії впливає на кредитну політику комерційних банків, а відповідно і на стан грошової маси в обігу. Наприклад, зменшення норм обов'язкового резервування залучених банками коштів дозволяє їм в більш повній мірі використовувати в своєму обороті сформовані ресурси, тобто збільшувати кредитні вкладення в народне господарство, і навпаки. Обов'язкові резерви (резервні вимоги) є механізм регулювання загальної ліквідності банківської системи, що використовується для контролю грошових агрегатів за допомогою зниження грошового мультиплікатора.

Обов'язок виконання резервних вимог виникає у комерційного банку з моменту отримання ліцензії Банку Росії на право здійснення відповідних банківських операцій.

Норми обов'язкових резервів встановлюються Банком Росії на певний період часу і можуть періодично переглядатися, але вони не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації. Слід зазначити, що нормативи обов'язкових резервів можуть диференціюватися в залежності від термінів залучення коштів, їх видів (грошові кошти юридичних або фізичних осіб), валюти вкладу (депозиту). Зазвичай найвищий норматив резервування встановлюється за рахунками до запитання, так як клієнт може в будь-який час вилучити з них свої кошти.

Етапи формування ощадної політики представлені на малюнку 4.

Моніторинг є необхідним інструментом оцінки та управління якістю банківської діяльності на ринку заощаджень. Саме завдяки моніторингу оцінити результати проведеної банком депозитної політики може сам комерційний банк і наглядові органи, що вкрай важливо при розробці грошово-кредитної політики та інших інструментів регулювання ринку, а також для запобігання кризовим ситуаціям в банківській системі, пов'язаних з втратою довіри клієнтів до фінансово комерційним інститутам.

Далі розглянемо етапи формування депозитної політики комерційного банку. Дуже важливим є дослідження питань формування та реалізації механізму депозитної політики комерційного банку, оскільки від ефективності його функціонування багато в чому залежить успішне виконання цілей і завдань, які ставляться перед банком в процесі розробки і проведення депозитної політики.

Малюнок 4 Етапи формування ощадної політики

На основі аналізу сформованої практики поведінки банками депозитних операцій запропонована схема формування депозитної політики комерційного банку, яка представлена \u200b\u200bна малюнку 5.

Малюнок 5 Схема формування депозитної політики комерційного банку

Кожен з етапів формування депозитної політики комерційного банку тісно пов'язаний з іншими і є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики і правильної організації депозитного процесу. У зв'язку з цим можна виділити наступні напрямки депозитної політики комерційного банку:

Аналіз депозитного ринку;

Визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;

Мінімізація витрат в процесі залучення коштів;

Оптимізація управління депозитними та кредитними портфелем;

Підтримка ліквідності банку і підвищення його стійкості.

Аналіз сформованої практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язано з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.

До суб'єктивних проблем відносяться такі, як:

1) масштаби діяльності і слабка капітальна база російських комерційних банків;

2) відсутність зацікавленості керівництва банку в залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними і стратегічними цілями і завданнями банку;

3) недостатній рівень і якість вищої та середньої менеджменту;

4) відсутність у більшості російських банків науково-обгрунтованої концепції проведення депозитної політики;

5) недоліки в організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділу в банку, або низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку, обмежений спектр пропонованих депозитних послуг і т.д.

Серед об'єктивних чинників виділяються наступні:

1) пряме і непряме вплив держави і державних органів;

2) вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського грошового ринку;

3) міжбанківська конкуренція;

4) стан грошового і фінансового ринку Росії;

Роль Центрального Банку РФ в якості регулюючого органу за останні кілька років особливо сильно проявилася в питаннях встановлення ставки рефінансування і норм обов'язкового резервування для комерційних банків. Зміни ставки рефінансування не дозволяють комерційним банкам точно прогнозувати і планувати свою діяльність в області управління активами і пасивами на довгострокову перспективу і роблять операції з довгостроковими пасивами досить ризикованими.

Негативний вплив на структуру ресурсної бази комерційного банку надає зростаюча залежність від великих міжбанківських кредитів, оскільки міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації ризиків по депозитних операціях.

Для вирішення існуючих проблем при розробці депозитної політики комерційного банку необхідно керуватися певними критеріями її оптимізації. Оптимізація депозитної політики банку - це складна багатофакторна завдання, в основу рішення якої, слід покласти облік економіки країни в цілому. Очевидно, що ці інтереси не завжди збігаються. Тому оптимальна депозитна політика передбачає насамперед узгодження їх інтересів.

Отже, критерії оптимізації наступні:

а) взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;

б) диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;

в) сегментування депозитного портфеля (по клієнтах, продуктів, ризиків);

г) диференційований підхід до різних груп клієнтів;

д) конкурентноздатність банківських продуктів і послуг;

е) необхідність ефективної комбінації ресурсів, забезпечення оптимального поєднання стабільних і "летючих" ресурсів при збільшенні частки стабільних ресурсів у депозитному портфелі комерційного банку в умовах підвищених ризиків (в т.ч. депозитними операціями);

ж) облік концепції життєвого циклу в процесі формування гами вкладів і депозитного портфеля в цілому.

З метою вдосконалення депозитної політики комерційного банку необхідно наступне:

Кожен комерційний банк повинен мати власну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу;

Необхідне розширення кола депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб строком "до запитання", що дозволить навіть в умовах незначних фінансових накопичень поле задовольнити потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках в банку;

В якості одного з напрямків вдосконалення організації депозитних операцій можливе використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників і підвищення якості їх обслуговування;

Індивідуальний підхід (прагнення банку надати клієнту особливі пільги).

Такими є деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку і підвищення е ролі в забезпеченні його стійкості.

Взаємозв'язок ощадної і депозитної політики комерційного банку наступна: з одного боку, основні напрямки депозитної політики є елементами формування ощадної діяльності банку (наприклад, асортимент депозитів, процентна політика, просування продукту на ринку, організація роботи відповідних підрозділі комерційного банку). З іншого боку, назвати депозитну політику складовим елементом ощадної політики банку можна. Депозитна політика банку - це більш широке поняття, яке включає крім стратегії і тактики залучення ресурсів на поворотній основі, також організацію і управління депозитними процесом.

В цілому ж, депозитну політику кожен комерційний банк розробляє сам. Також керівництвом банку самостійно визначається ступінь важливості названих напрямів, першочерговість того чи іншого виду політики банку. В першу чергу це буде залежати від галузі функціонування конкретного банку, його спеціалізації та універсалізації.

депозит банк ринок

Зміст і етапи розробки депозитної політики банку

Депозитна політика банку повинна включати:

- розробку стратегії для здійснення діяльності банку по залученню коштів у внески, засновану на всебічному дослідженні ринку, тобто аналіз навколишнього фінансової середовища, місця і ролі банку в сфері залучення коштів, діагностика і прогнозування;
- формування тактики комерційного банку по розробці, пропозицією і просуванню нових банківських депозитних продуктів для клієнтів (в області товарної, цінової, збутової і комунікаційної політики);
- реалізацію розробленої стратегії і тактики;
- контроль за реалізацією політики і її ефективності;
- моніторинг діяльності комерційного банку по залученню коштів.

- перспективи зростання власних коштів банку (капіталу), а звідси і співвідношення між власними та залученими коштами;
- структуру залучених та запозичених коштів (внески, депозити, міжбанківські кредити, в тому числі кредити ЦБ РФ);
- кращі види вкладів і депозитів, терміни їх залучення; співвідношення між терміновими депозитами (вкладами) і на термін «до запитання»;
- основний контингент за вкладами і депозитами, т. Е, категорію вкладників;
- географію залучення і запозичення коштів;
- бажані банки-кредитори по МБК, терміни залучення останніх; умови залучення депозитів (вкладів) і МБК;
- способи залучення депозитів (на основі договорів банківського рахунку, кореспондентського рахунку, банківського вкладу (депозиту), шляхом випуску власних сертифікатів, векселів);
- співвідношення між гривневими і валютними депозитами (вкладами);
- нові форми залучення коштів в депозити;
- особливі умови відкриття окремих видів депозитів (вкладів);
- заходи по дотриманню нормативів ризику банку за залученими коштами.

Депозитна політика повинна перш за все відповідати наступним вимогам:

- економічна доцільність;
- конкурентоспроможність;
- внутрішня несуперечливість.

- правила і умови прийому депозитів (вкладів);
- правовий статус суб'єктів договірних відносин;
- порядок укладення договору банківського вкладу;
- його зміст;
- способи прийому і видачі вкладу (депозиту);
- перелік документації, необхідної для відкриття і користування вкладом (депозитом), і вимоги, що пред'являються до них;
- права вкладників і обов'язок банку;
- способи нарахування і виплати відсотків за вкладами (депозитами).

Виплата відсотків за вкладом (депозитом) може здійснюватися:

· один раз на місяць;
· Один раз в квартал;
· Після закінчення терміну дії договору.

· Розробку різних програм по залученню коштів населення;
· Надання клієнтам-вкладникам різного роду послуг, в тому числі і небанківського характеру (наприклад, елементів медичного обслуговування; підписку на періодичні видання економічної літератури; абонементів на екскурсійне обслуговування в музеях і т.д.);
· Проведення широкої відкритої реклами по залученню клієнтури;
· Використання «тихої» цільової реклами (поштою, телефоном);
· Використання високої процентної ставки за вкладами інвестиційного характеру;
· Програма «Бонусний відсоток».

· Ліцензія Банку Росії, що дає конкретного банку право приймати вклади фізичних осіб або в рублях, або в рублях і в іноземній валюті;
· Аудиторський висновок щодо річного звіту банку;
· Баланс банку на останню звітну дату та звіт про прибутки і збитки за формами для публікації у пресі;
· Положення банку про вклади фізичних осіб;
· Перелік видів вкладів, що приймаються банком від фіз. осіб;
· Умови по кожному виду вкладів;
· Інформація про умови забезпечення і гарантування вкладів банком;
· Форми документів, необхідних для оформлення вкладів і здійснення операцій по ним;
· Інформація правління банку (або інших органів управління банком) про зміни процентної ставки за окремими видами вкладів (із зазначенням причин і строків внесення змін до умов вкладів).

Етапи формування ощадної політики представлені на малюнку 4.

На основі аналізу сформованої практики поведінки банками депозитних операцій запропонована схема формування депозитної політики комерційного банку.

- аналіз депозитного ринку;
- визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;
- мінімізація витрат в процесі залучення коштів;
- оптимізація управління депозитними та кредитними портфелем;
- підтримання ліквідності банку і підвищення його стійкості.

До суб'єктивних проблем відносяться такі, як:

1) масштаби діяльності і слабка капітальна база російських комерційних банків;
2) відсутність зацікавленості керівництва банку в залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними і стратегічними цілями і завданнями банку;
3) недостатній рівень і якість вищої та середньої менеджменту;
4) відсутність у більшості російських банків науково-обгрунтованої концепції проведення депозитної політики;
5) недоліки в організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділу в банку, або низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку, обмежений спектр пропонованих депозитних послуг і т.д.

Серед об'єктивних чинників виділяються наступні:

1) пряме і непряме вплив держави і державних органів;
2) вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського грошового ринку;
3) міжбанківська конкуренція;
4) стан грошового і фінансового ринку Росії;

Отже, критерії оптимізації наступні:

а) взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;
б) диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;
в) сегментування депозитного портфеля (по клієнтах, продуктів, ризиків);
г) диференційований підхід до різних груп клієнтів;
д) конкурентноздатність банківських продуктів і послуг;
е) необхідність ефективної комбінації ресурсів, забезпечення оптимального поєднання стабільних і "летючих" ресурсів при збільшенні частки стабільних ресурсів у депозитному портфелі комерційного банку в умовах підвищених ризиків (в т.ч. депозитними операціями);
ж) облік концепції життєвого циклу в процесі формування гами вкладів і депозитного портфеля в цілому.

З метою вдосконалення депозитної політики комерційного банку необхідно наступне:

- кожен комерційний банк повинен мати власну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу;
- необхідно розширення кола депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб строком "до запитання", що дозволить навіть в умовах незначних фінансових накопичень поле задовольнити потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках в банку;
- в якості одного з напрямків вдосконалення організації депозитних операцій можливе використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників і підвищення якості їх обслуговування;
- індивідуальний підхід (прагнення банку надати клієнту особливі пільги).

ВСТУП

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ БАНКУ

1.1 Сутність і роль депозитної політики комерційного банку

1.2 Цілі, завдання та фактори, що визначають депозитну політику комерційного банку

1.3 Класифікація депозитів як основа формування депозитної політики комерційного банку

ГЛАВА 2. ВДОСКОНАЛЕННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ БАНКУ І МЕТОДІВ ЇЇ ОЦІНКИ

2.2 Аналіз вартості депозитного портфеля

ГЛАВА 3. ЕКСПЕРТИЗА РЕАЛІЗАЦІЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ БАНКУ

3.1 Тенденції розвитку депозитного ринку Російської Федерації

3.2 Оцінка депозитної політики комерційного банку

3.3 Формування депозитної політики з позиції основних критеріїв банківської діяльності

ВИСНОВОК

Список використаних джерел

Для сучасної банківської системи Російської Федерації характерний перехід на якісно новий етап розвитку, обумовлений зростаючою конкуренцією кредитних організацій і необхідністю збереження або посилення ринкових позицій, що зачіпає всі без винятку сфери діяльності банків. Кількісне збільшення обсягів здійснюваних операцій і підвищення рентабельності банківської діяльності вимагають від кредитних організацій підвищення якості управління депозитними ресурсами і перегляду підходів, покладених в основу формування депозитної політики, яка повинна враховувати нові економічні умови і потреби суб'єктів економіки, відповідати загальній стратегії розвитку банку.

В останні роки фахівці банківської справи відзначають зростаючий вплив депозитної політики комерційних банків на розвиток їх діяльності. Разом з тим недостатня розробленість теоретичних основ формування, проблем практичної реалізації і методів оцінки депозитної політики послаблює її вплив на поліпшення кількісних і якісних показників функціонування комерційних банків і банківської системи в цілому.

У цих умовах особливої \u200b\u200bактуальності набуває комплексна розробка теоретичних і практичних питань, які розкривають всі аспекти депозитної політики комерційного банку.

У своєму дослідженні автор спирався на теоретичні розробки ряду видатних учених у галузі банківської справи: Ю.А. Бабичевой, Г.Н. Бєлоглазова, Е.Н. Василишен, Є.П. Жарковський, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, В.І. Колесникова, Г.Г. Коробової, О.І. Лаврушина, Г.С. Панової, А.М. Тавасіева, К.Р. Тагірбекова.

Вивчено наукові праці провідних зарубіжних дослідників, які зробили значний внесок у розробку теоретичних основ організації банківської справи: Д.Д. Ван-Хуз, Е.Дж. Долан, Р. Коттер, Р .. Міллер, П.С. Роуз, Е. Рід, Дж. Ф. Сінкімл. У вітчизняній літературі відомі дослідження кредитної політики комерційних банків, ощадної політики наступних вчених: Е.А. Бібікова, Г.С. Панової, В.Г. Чаплигіна, В.А. Шаповалова. Вивчення робіт цих та інших авторів показало, що питання, пов'язані з дослідженням теоретичних основ депозитної політики комерційного банку, сформована практика її реалізації розроблені недостатньо, відсутні методики оцінки депозитної політики комерційного банку та якісного аналізу його депозитного портфеля, що дозволяють всебічно розглянути і проаналізувати депозитну діяльність банку, визначити способи впливу на депозитні ресурси і відносини з приводу їх формування для реалізації стратегічних і тактичних цілей. Тому теоретична і прикладна розробка проблеми формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку визначили вибір теми, мети і завдання дослідження.

Мета цього дослідження полягає в розробці основ формування і реалізації депозитної політики комерційного банку.

Для реалізації поставленої мети поставлені і реалізовані наступні завдання:

Розглянути понятійний апарат з проблематики дослідження;

Визначити цілі і завдання депозитної політики комерційного банку;

Виявити фактори, що визначають депозитну політику комерційного банку;

Класифікувати депозити в цілях дослідження предметної сторони реалізації депозитної політики комерційного банку;

Дослідити особливості формування ресурсів комерційними банками та основні тенденції розвитку депозитного ринку Російської Федерації;

Сформулювати принципи депозитної політики комерційного банку;

Розробити порядок формування депозитної політики комерційного банку;

Предмет дослідження економічні та організаційні відносини, що складаються в процесі формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку.

Об'єкт дослідження-діюча практика формування і реалізації комерційними банками депозитної політики.

Теоретичною і методологічною основою дипломної роботи стали праці провідних вітчизняних і зарубіжних фахівців, що розкривають закономірність розвитку ринкової економіки, основи організації та управління діяльністю комерційного банку, економічні та організаційні аспекти формування банківської політики.

В роботі використовувалися федеральні закони, нормативно-правові акти Російської Федерації, що стосуються діяльності комерційних банків, матеріали наукових конференцій і семінарів з досліджуваної тематики, матеріали періодичних видань, дані, що публікується і бухгалтерської звітності комерційних банків Тюменської області, а також інформація офіційних сайтів з питань соціально економічного розвитку Російської Федерації, банківської діяльності в мережі Інтернет.

Дослідження базується на застосуванні статистичних та аналітичних вибірок, а також на використанні методу угруповання, вартісного та порівняльного аналізу по динамічному станом досліджуваних показників.

Наукова новізнаполученних результатів полягає в комплексному дослідженні депозитної політики комерційного банку, цілей і завдань її розробки і реалізації, у розвитку практичних підходів до оцінки депозитної політики і аналізу депозитного портфеля комерційного банку. Найбільш суттєві елементи наукової новизни полягають у наступному:

1) уточнено зміст понять «депозит», «депозитна політика комерційного банку» і «депозитний портфель комерційного банку»; обґрунтовано необхідність розглядати депозит з урахуванням потреби вкладників, правових норм, що регулюють відносини банку і вкладника, характеристики грошових коштів на депозитних рахунках;

2) сформульовані специфічні принципи депозитної політики комерційного банку: достатність ресурсів, стабільність і стійкість депозитних джерел, вигідність депозитних відносин, безпека вкладень, диференційований підхід, що відображають його банківську політику;

3) запропонований порядок дій при формуванні депозитної політики комерційного банку, що включає: постановку цілей і завдань депозитної політики комерційного банку; створення (коригування) організаційної структури комерційного банку; організацію депозитного процесу; організацію управління і контролю в процесі здійснення депозитних операцій;

4) розроблена методика аналізу депозитного портфеля комерційного банку, що враховує базові характеристики депозиту і депозитних операцій, що дозволяє оцінити депозитний портфель з позиції диверсифікованості, стабільності і вартості.

Практична значімостьдіпломной роботи полягає в використанні результатів дослідження в діяльності комерційного банку з метою розробки основ формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку. Основні ідеї дослідження, його висновки і рекомендації формулюються з урахуванням можливості їх практичної реалізації.

Розроблена методика оцінки депозитної політики і методика аналізу депозитного портфеля комерційного банку використовується в роботі самостійних банків Тюменської області - Ханти-Мансійський філія ВАТ «Запсибкомбанк».

Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури, додатків.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ БАНКУ

1.1 Сутність і роль депозитної політики комерційного банку

Успішний розвиток і ефективне функціонування комерційного банку неможливо забезпечити без детально відпрацьованої та економічно обґрунтованої депозитної політики, яка враховує особливості діяльності самої кредитної організації та її клієнтів, обрані пріоритети подальшого зростання і поліпшення якісних показників діяльності банку, соціально-економічні умови, в яких здійснюється банківська діяльність.

Перш ніж розкривати зміст поняття «депозитна політика комерційного банку», необхідно розглянути як його складові частини поняття «депозит», «депозитні операції» і «політика».

Депозит є базовою складовою дефініції «депозитна політика» - то, заради чого банк здійснює депозитну діяльність і за допомогою появи якого можливий депозитний процес, т. Е. Послідовно здійснювані дії персоналом банку по залученню коштів на депозитні рахунки.

Термін «депозит» походить від латинського слова dep-situm, що в перекладі означає річ, віддана на зберігання. У словнику економічних термінів депозит розглядається дуже широко, як:

1) грошові вклади в банки (банківські депозити);

2) цінні папери та грошові кошти, які передаються на зберігання до кредитної установи;

3) внески грошових коштів в різні установи, вироблені в якості платежів, для забезпечення необхідної оплати;

4) записи в банківських книгах, що містять або підтверджують вимоги клієнтів до банку.

Депозит - це грошові кошти, передані юридичними і фізичними особами в національній та іноземній валюті банку у тимчасове користування, зі збереженням права вкладників за розпорядженням ними відповідно до режиму рахунку і банківським законодавством, за якими банк приймає на себе зобов'язання по поверненню і сплати передбачених договором відсотків.

Дане визначення депозиту дозволяє говорити про депозитній політиці в ув'язці з потребами клієнтів банку і формуванням структури депозитної бази з позиції необхідного співвідношення депозитів різних видів.

Взаємовідносини банку з вкладниками і власниками банківських (розрахункових, поточних) рахунків мають різну правову основу; депозитні договором (за договором банківського вкладу).

З урахуванням вищевикладеного, в даному дослідженні при розкритті поняття «депозитна політика комерційного банку» в якості інструментів залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб будуть розглядатися виключно депозити, що надходять в банк при проведенні депозитних операцій.

Депозитна політика комерційного банку є невід'ємним елементом банківської політики в цілому і повинна розглядатися не ізольовано, а з урахуванням впливу, взаємозумовленості всіх елементів банківської політики.

У сучасній економічній літературі, на наш погляд, склалося три підходи до визначення поняття «депозитна політика комерційного банку».

Перший підхід передбачає розгляд депозитної політики як складової частини системи управління пасивами (залученими коштами).

Так, на думку О.М. Богданової і Е.Н. Василишен депозитна політії процентними ставками.

Дана точка зору передбачає розгляд депозитної політики в системі заходів з управління пасивами та ліквідністю банку, метою якого є мінімізація ризику по формуванню депозитного портфеля (диверсифікація депозитів), процентного ризику та ризику ліквідності (збалансованість депозитів і активів банку по строках, сумах та процентними ставками) . У наукових дослідженнях авторів, думка яких прозвучало вище, не міститься детального аналізу депозитної політики, але той аспект управління пасивами банку, який вони торкнулися в своїх роботах, заслуговує на увагу і додаткового вивчення.

Розгляд депозитної політики, як однієї зі складових частин управління пасивами, не позбавлене підстав, оскільки, в широкому сенсі, управління пасивними операціями являє собою діяльність, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначенням відповідної комбінації джерел коштів для даного банку. У більш вузькому сенсі під управлінням пасивними операціями розуміють дії, спрямовані на задоволення потреб в ліквідності шляхом активного вишукування позикових коштів у міру необхідності.

Цікавим видається зауваження П.С. Роуза з питання управління ефективності управління банком.

Думки економістів, наведені вище по управлінню пасивними операціями (залученими коштами), хоча і не містять поняття депозитної політики, але фактично позначають її мети, т. Е. Те, до чого прагнуть банки, що треба здійснити.

Суть другого підходу полягає в розгляді депозитної політики як складової частини кредитної політики банку. Даного підходу дотримується Г.С. Панова, яка зробила найбільш істотний внесок у дослідження теоретичних і практичних основ депозитної політики. Депозитна політика, на її думку, як невід'ємна частина кредитної політики банку в цілому, являє собою банківську політику по залученню коштів в депозити і ефективному управлінню ними. Вказівка \u200b\u200bна те, що депозитна політика є частиною кредитної політики банку, суперечить тому, які елементи банківської політики вона визначає. У якості складових елементів банківської політики Г.С. Панова виділяє в тому числі депозитну політику і кредитну політику. Відповідно до даного підходу сутність кредитної політики вона розкриває як стратегію і тактику банку по залученню ресурсів на поворотній основі і їх інвестування в частині кредитування клієнтів банку.

Спробуємо визначити, на чому заснований такий підхід. Логіка міркувань виходить із загальноприйнятого розуміння кредиту як руху позиченої вартості. На практиці рух позиченої вартості може приймати або вид позики, або вид позики, тобто вони як два різновиди одного цілого - кредиту, який має два різних прояви.

Таким чином, кредитна і депозитна політика банку мають єдину при цьому служить ліквідність банку.

Погоджуючись з Г.С. Панової з питання єдиної родової основи депозиту і кредиту, слід зауважити, що депозитні і кредитні операції по суті - різні. Їх відмінності очевидні як в процесі організації операцій, так і за роллю в економіці та значенні для банку.

Крім того, при проведенні депозитної та кредитної політики ставляться різні цілі (якщо розглядати окремо кожну політику). Глобально, всі операції банку спрямовані або на отримання доходів, максимально можливих, або повинні сприяти отриманню доходів. Безумовно, слід погодитися з Г.С. Панової, що депозитні і кредитні операції, в тому числі їх відповідність за строками та сумами, впливають на ліквідність банку.

Нами було відзначено, що депозитні операції є основою формування банківських ресурсів, які використовуються банком при проведенні активних операцій, а це не тільки кредитування, але і вкладення в цінні папери, участь в капіталах різних підприємств і організацій та ін. Тому ув'язка депозитної політики виключно з кредитною політикою банку представляється однобокою. Розглядаючи в даній роботі банківську політику, ми відзначили взаємозумовленість всіх її елементів.

Третій підхід - він знайшов відображення в роботах Г.М. Бєлоглазова,

Депозитна політика комерційного банку, на думку Л. А. Гурін, являє собою політику по залученню коштів вкладників в депозити і ефективному управлінню процесом залучення. Депозитна політика включає стратегію і тактику банку по залученню банківських ресурсів.

Дана точка зору представляється найбільш точною, оскільки розглядає депозитну політику в ув'язці з банківською політикою, т. Е. З окремим процесом залучення банківських ресурсів, не показуючи чіткого взаємозв'язку з політикою їх розміщення.

Необхідність розробки депозитної політики висловлює Л. П. Кроливецкая, на думку якої депозитна політика банку є основним документом, який регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних грошових коштів, підприємств, організацій і населення в різного роду депозити (вклади). Депозитна політика повинна базуватися на документах, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів, таких як «Кредитна політика», «Інвестиційна політика».

Думка вищеназваного автора представляється досить розумним, оскільки стратегія банку по залученню коштів повинна співвідноситися з політикою банку по проведенню активних операцій, перш за все кредитних і інвестиційних. Крім того, нова депозитна політика передбачає розробку регламентів з організації депозитних операцій, постановку завдань в сфері залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб, принципи здійснення депозитних операцій, поєднання методів залучення та розміщення грошових коштів, досягнення ефективної комбінації ресурсів.

У прикладному аспекті депозитна політика необхідна для вирішення завдань, визначених банківською політикою в цілому.

Виходячи з вищевикладеного, визначення депозитної політики має включати в себе наступні елементи:

Депозитна політика комерційного банку являє собою сукупність принципів, методів і способів здійснення, послідовно пов'язаних дій по залученню коштів в депозити (вклади) на умовах повернення і ефективному управлінню ними з метою забезпечення функціонування та розвитку банку.

Дане визначення дозволяє розглядати депозитну політику в широкому і вузькому сенсі. У широкому сенсі депозитна політика розглядається з позицій комерційного банку по відношенню до клієнтів, засобами яких він розпоряджається на умовах повернення (категорії вкладників, на яких буде спрямована депозитна політика; пріоритетність роботи з юридичними або фізичними особами та ін.). Депозитна політика дозволяє банкам раціонально організовувати і регулювати взаємовідносини з клієнтами, управляти процесом залучення коштів на депозитні рахунки. При розробці депозитної політики банк повинен враховувати інтереси різних груп клієнтів: юридичних та фізичних осіб. Розвиваючи депозитні операції комерційний банк повинен орієнтуватися на потреби клієнтів у банківських послугах, при цьому не забуваючи про власні інтереси.

Проведений аналіз факторів дозволяє зробити висновок, що депозитна політика банку відображає пріоритети як загальнодержавної, так і індивідуальної політики банку.

Одним з важливих питань при розробці депозитної політики і організації депозитного процесу є питання про обмеження депозитної політики комерційного банку, під якими розуміється певний допустиму межу залучення банком тимчасово вільних грошових коштів юридичних і фізичних осіб в депозити.

Питання обмежень депозитної політики не вступає в протиріччя

На наш погляд, можна виділити наступні обмеження депозитної політики

Банки здійснюють свою діяльність в умовах мінливої \u200b\u200bкон'юнктури ринку і конкурентного середовища, що передбачає наявність економічних обмежень, які складаються під впливом попиту та пропозиції на ринку депозитів, а також можливостей самого банку і пріоритетів його депозитної політики.

Внутрішні обмеження депозитної політики визначаються категорією клієнта, з яким банк встановлює економічні відносини. Можливо виділення основний категорії вкладників, для якої розробляється своя стратегія маркетингу. Для окремих категорій вкладників (великі корпоративні клієнти, учасники банку) можуть встановлюватися обмеження на залучення депозитів за сумами, відсоткам. Визначення лімітів на залучення грошових коштів по всіх категоріях клієнтів або за окремими групами, включаючи філії банку, дозволяє мінімізувати депозитний і процентний ризики.

Одним з етапів формування депозитної політики комерційного банку є організація управління і контролю в процесі здійснення депозитних операцій. Дана обставина передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку.

В економічній літературі питання оцінки депозитної політики комерційного банку належать до числа невивчених, що вимагають свого теоретичного осмислення і розробки практичних прийомів з оцінки та аналізу результатів діяльності банку з формування депозитної бази, управління депозитними ресурсами і визначення ефективності їх використання, а також вироблення основних рекомендацій щодо подальшого вдосконалення депозитної політики з метою розвитку банку.

На наш погляд, кожна кредитна організація повинна розробити і затвердити керівним органом спеціальний документ «Депозитна політика».

У додатку 2 Положення міститься перелік основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, за якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи, до їх числа віднесено і «Депозитна політика». Таким чином. Банк Росії, усвідомлюючи важливість питань формування депозитної бази комерційних банків, фактично зобов'язує останніх приймати документ, який визначає депозитну політику.

Для комерційних банків, які розробили і затвердили такий документ, пропонується авторська методика «Оцінка депозитної політики комерційного банку». В основу даної методики були покладені теоретичні дослідження автора в першому розділі дипломної роботи щодо поняття депозитної політики банку і внутрішніх чинників, що її визначають, а також порядок формування депозитної політики комерційного банку, представлений у другому розділі.

При використанні даної методики користувач - їм може бути

Методика передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку шляхом послідовного проходження ряду етапів (рис. 4). Зміст кожного етапу представлено в таблиці 2.1.

На першому етапі - «Оцінка організаційних аспектів депозитної політики комерційного банку» - оцінюється наявність у банку:

Документа про депозитній політиці, що містить цілі і завдання депозитної політики, стратегію банку і засоби її реалізації;

Внутрішніх процедур і регламентів, які супроводжують процес залучення грошових коштів на депозитні рахунки, а саме: положення про депозити юридичних осіб, положення про депозити фізичних осіб, інструкції про порядок вчинення депозитних операцій з юридичними особами, інструкція про порядок вчинення депозитних операцій з фізичними особами;

Підрозділів і органів управління, які беруть участь в аналізі депозитного портфеля та управлінні депозитними ресурсами, які здійснюють контроль і відповідають за виконання відповідних рішень;

Інформаційної бази даних, на основі якої керівництво банку і інші менеджери (керівники підрозділів) можуть оцінити наслідки прийнятих рішень, їх адекватність потребам банку та вимогам ринку.

Таблиця 2.1

Характеристика окремих етапів оцінки депозитної політики комерційного банку

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку дозволяє отримати інформацію про відповідність розробленої депозитної політики банку, представленої у вигляді пакету документів, що іменуються «Керівництво по депозитній політиці», реально склалася на практиці ситуації і важливість справ.

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку проводиться щорічно під керівництвом заступника Голови правління банку, відповідального за залучення ресурсів і ліквідність з призначенням осіб (переважно, включених до комітету з управління активами та пасивами, фахівців відділу внутрішнього контролю), відповідальних за збір та узагальнення інформації , а також за надання звіту про результати реалізованої депозитної політики Голові правління банку (Правлінню банку).

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку здійснюється на підставі відповідей на наступні розроблені автором питання:

1. Чи є у комерційного банку затверджена Головою правління (Правлінням) стратегія в області депозитної діяльності банку (далі - Стратегія) та чи відповідає вона загальним стратегічним цілям банку та його банківської політики?

2. Оцінила кредитна організація при виробленні Стратегії свої

Проведенні SWОT - аналізу і при виробленні Стратегії?

3. Чи визначені в Стратегії банківські продукти, операції, напрямки діяльності, в яких банк розраховує домогтися переваг над конкурентами, а також послідовність реалізації намічених планів з урахуванням взаємозв'язку стратегічних рішень щодо:

4. Чи визначені в документі про депозитній політиці банку методи, за допомогою яких кредитна організація передбачає досягти успіху (більш ефективно використовувати наявні можливості, зростання капіталу, збільшення ресурсної бази, зростання числа вкладників, розвиток територіальної мережі, в т. Ч. Шляхом створення філій , додаткових офісів, вкладних кас (поза касового вузла) і т. д.)?

5. Чи враховані в документі про депозитній політиці банку особливості функціонування філій (додаткових офісів), що знаходяться поза місцем розташування головного банку, що відбиваються на стратегії маркетингу?

6. Чи є у кредитної організації документований план дій, визначених депозитною політикою?

7. Чи проводиться кредитною організацією регулярний моніторинг ступеня досягнення поставлених в депозитній політиці цілей і завдань?

8. Чи виконуються плани, розроблені кредитною організацією для реалізації цілей, визначених депозитною політикою?

9. Чи розроблені в кредитній організації плани заходів на випадок виникнення непередбачених обставин, здатних спровокувати втрату ліквідності і платоспроможності, зробити істотний негативний вплив на капітал та / або фінансові результати діяльності?

10. Чи є в кредитній організації підрозділу (посадові особи), відповідальні за аналіз депозитного портфеля і оцінку депозитної політики банку?

11. Чи є у кредитної організації звітність, яка використовується організацією, про стан кредитної організації, співвідношенні активів і пасивів, прийнятих ризики?

12. Чи є у кредитної організації внутрішні документи з організації депозитного процесу, управління ризиками, притаманними депозитної діяльності кредитної організації (депозитними, процентним, ризиком втрати ліквідності, операційним), а також процедура контролю за дотриманням на щоденній основі обов'язкових нормативів, внутрішніх обмежень за депозитними операціями?

13. Чи існує в кредитній організації формалізовані процедури оцінки потенційного впливу на депозитну діяльність кредитної організації ряду заданих змін в факторах ризику, які відповідають винятковим, але вірогідним подій (масовий відтік грошових коштів вкладників)?

Позитивні відповіді на ці запитання дозволяють говорити про хороше організаційному забезпеченні реалізованої депозитної політики.

Негативні відповіді на деякі з перерахованих вище питань є підставою для керівництва банку (керівників підрозділів) взяти на контроль усунення виявлених недоліків і / або розглянути можливість внесення коректив в депозитну політику банку.

Перший етап закінчується оформленням результатів оцінки організаційних аспектів депозитної політики в вигляді документа, що містить виявлені в ході оцінки недоліки, а також плановані заходи щодо усунення цих недоліків із зазначенням конкретних термінів і осіб, відповідальних за виконання необхідних дій.

При формулюванні висновку особливу увагу слід приділити з'ясуванню причин невідповідності фактично застосовуваних на практиці внутрішньобанківських документів з організації депозитного процесу, виконуваних функцій підрозділами банку розробленої банком депозитній політиці.

Другий етап оцінки депозитної політики комерційного банку - аналіз депозитного портфеля комерційного банку.

Успішне функціонування і розвиток банку багато в чому залежить від після прийняття всіх управлінських рішень.

Слід зазначити, що в російській практиці аналізу банківської діяльності не існує самостійних методик аналізу депозитного портфеля банку. Є методики аналізу ресурсної бази, які банки самостійно розробляють і в їх рамках вони можуть визначати напрямки аналізу депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей операцій, що проводяться.

Як проводити аналіз депозитного портфеля детально не досліджувався і в економічній літературі. Так, М.А. Поморін торкається питань операціями. Ряд авторів показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) і пропонують відповідні методики. В рамках аналізу ресурсів банку Г.С. Панова і О.В. Котина пропонують проводити аналіз депозитного портфеля по суб'єктам залучення і терміновості вкладення коштів вкладниками. Більшість авторів, серед них С.Ю. Буевич, О.Г. Корольов, Є.Б. Ширинська, кажучи про аналіз пасивних або депозитних операцій, роблять акцент виключно на стабільності і вартості залучених коштів (депозитів), а також ефективності використання ресурсів. Однак, з огляду на різноманітність депозитів і специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, в дослідженні банківської діяльності в цілому і показників, що дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце має займати аналіз депозитного портфеля. Необхідність такого аналізу підтверджується одним з основних висновків, отриманого за результатами проведеного у другому розділі дослідження аналізу ресурсної бази та депозитних операцій кредитних організацій Російської Федерації, - частка депозитів в загальному обсязі пасивів банківського сектора збільшується.

У теоретичному плані автор спирається також на висновки першого розділу дослідження щодо предметної сторони реалізації депозитної політики банку, т. Е. Визначення необхідної комбінації депозитів різних видів (рівень залучених депозитів, терміни їх залучення, вартість депозитів) в ув'язці з керуванням мобілізованих ресурсів, а в методичному плані - на раніше проведені дослідження фахівцями в області банківської справи з приводу оцінки ресурсної бази банку.

Методика аналізу депозитного портфеля банку є результатом пошуку найбільш прийнятного способу оцінки точності реалізуються стратегічних цільових установок і завдань депозитної політики банку.

При розробці методики аналізу депозитного портфеля банку автор виходив з наступних положень:

Аналіз депозитного портфеля банку проводиться з метою:

Аналіз депозитного портфеля, виходячи з базових характеристик депозиту і депозитних операцій, проводиться за наступними напрямками (рис. 1):

Аналіз по перерахованих вище напрямків можна проводити тільки за умови існування в банку налагодженої системи аналітичної інформації.

Мал. 1. Основні напрямки аналізу депозитного портфеля комерційного банку

Аналіз вартості депозитного портфеля починається з вивчення динаміки процентних витрат банку за зобов'язаннями (залученими і позиковими коштами) в цілому і за видами депозитних ресурсів, далі визначається номінальна і реальна вартість депозитів за категоріями вкладників.

Базою розрахунку реальної вартості депозитних ресурсів є їх номінальна вартість.

Середня номінальна вартість депозитних ресурсів визначається як відношення витрат банку по рахунках депозитів, випущених депозитних і ощадних сертифікатів (нараховані і сплачені відсотки) до середньої величини залишків за відповідними рахунками депозитних ресурсів.

На завершення аналізу депозитного портфеля, враховуючи отримані в ході його результати, а також основні якісні характеристики депозитного портфеля, дається його оцінка (табл. 2.12).

Обсяг і структура депозитного портфеля повинні відповідати потребам банку при розміщенні ресурсів, включаючи задані параметри (планові показники) для подальшого управління ними.

Згідно з методикою оцінки депозитної політики комерційного банку оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком, дається на третьому етапі.

Таблиця 2.2

Оцінка депозитного портфеля комерційного банку

В цілому оцінка достатності депозитних ресурсів здійснюється в ході контролю за виконанням планових показників, встановлених по депозитних операціях з урахуванням загальних цілей управління депозитними ресурсами.

Під управлінням депозитними ресурсами, на наш погляд, слід розуміти сукупність дій, спрямованих на формування депозитного портфеля, що відповідає потребам банку в сфері розміщення депозитних ресурсів, забезпечення ліквідності і прийнятного рівня рентабельності.

Важливе значення при проведенні оцінки депозитної політики банку може мати інформація про вплив стану управління депозитними ресурсами на поточну діяльність в структурних підрозділах кредитної організації. Така інформація може надаватися службою внутрішнього контролю.

Основними цілями визначальними потреба в депозитах на майбутній період (рік, півріччя, квартал, місяць), є:

Перше, чим визначається потреба в депозитах, - забезпечити в повному обсязі депозитними ресурсами процес розміщення грошових коштів, інакше кажучи, безперервне проведення активних операцій, що приносять дохід. З нашої точки зору, для вирішення даного питання можна використовувати два підходи. Один грунтується на планових показниках розвитку активних операцій на майбутній період і передбачає встановлення конкретних цільових орієнтирів збільшення загального обсягу залучених ресурсів і депозитних ресурсів зокрема. При цьому структура депозитного портфеля планується заздалегідь, що обумовлює деяке коректування тактичних прийомів, використовуваних банком в процесі організації і проведення депозитних операцій, стратегії маркетингу.

Інший підхід базується на одній з найважливіших завдань банку - мінімізації витрат по залученню коштів на депозитні рахунки і одночасного забезпечення необхідної структури депозитного портфеля за категоріями клієнтів, термінах і видах депозитів. В кінцевому підсумку вирішується завдання необхідного обсягу депозитних ресурсів для реалізації планів розвитку операцій банку при мінімальних витратах.

Друге, від чого залежить потреба в депозитних ресурсах, - підтримання ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів за рахунок наявних у розпорядженні банку активів або шляхом отримання позик на грошовому ринку, в т. ч. міжбанківському кредитному ринку.

Залежно від того, на яких умовах укладено договір банківського вкладу (депозиту), банк повинен бути готовий повернути грошові кошти на першу вимогу (депозити до запитання і строкові депозити фізичних осіб) або після закінчення передбаченого договором терміну або настання умов, обумовлених договором (депозити , внесені на інших умовах повернення).

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні може бути забезпечене за допомогою:

У теорії і практиці ліквідність банку розглядається у взаємодії з його прибутковістю. У процесі управління активами банки практично завжди стикаються з дилемою «прибутковість - ліквідність». Йдеться про основне питання, яке доводиться вирішувати будь-якому економічному агенту (в т. Ч. Банку) при укладанні угоди, здійсненні будь-якої фінансової операції, а саме - вибір співвідношення прибутку і ризику. Іншими словами, банк може відчувати напруженість в ліквідності не тільки в зв'язку з поведінкою вкладників (в даному випадку це лише одна з можливих проблемних ситуацій), але і в значній мірі від вибору найбільш прийнятного рішення при постановці дилеми «прибутковість - ліквідність» в розрізі банківської стратегії і тактики.

Таким чином, управління депозитними ресурсами комерційного банку, залученими в достатній сумі, покликане забезпечити максимальну ефективність їх використання.

Четвертий етап оцінки депозитної політики комерційного банку - визначення ефективності використання депозитних ресурсів.

Говорити про досягнення ефективності використання депозитних ресурсів можна тільки, якщо: підтримується ліквідність на прийнятному для банку рівні; використовується вся сукупність депозитних ресурсів і забезпечується високий рівень рентабельності (прибуток на вкладені депозитні ресурси).

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні дозволяє банку:

Використання всієї сукупності депозитних ресурсів як необхідна умова забезпечення ефективності використання депозитних ресурсів представляється вкрай важливим, оскільки депозитна база спочатку призначена для розміщення в активи, що приносять дохід. У зв'язку з цим особливої \u200b\u200bгостроти набуває питання про терміни вкладення депозитних ресурсів і процентних ставках по кредитах. Остання обставина безпосередньо пов'язано з вартістю ресурсів, а також з визначенням планованих витрат по забезпеченню роботи банку, планованого рівня прибутковості кредитних операцій банку з мінімальним ризиком і премії за ризик.

Як відомо, терміни розміщення ресурсів повинні відповідати термінам залучення коштів на банківські та депозитні рахунки, що вкрай важливо для управління ресурсами і ризиками, включаючи ризик ліквідності. При стабільному функціонуванні економіки (отже, і всіх економічних суб'єктів), банківської системи (виключається системна криза), високому рівні менеджменту в банку (управління активами і пасивами, ризиками) і налагодженій системі аналізу та інформаційного забезпечення діяльності різних підрозділів банку допускається трансформація ресурсів, перш за за все, депозитних ресурсів (розміщення ресурсів банку в активи з більш тривалими термінами, ніж термін їх залучення).

Таким чином, депозитна політика банку може уточнюватися на основі аналізу виконання поставлених перед ним завдань і постійно мінливої \u200b\u200bринкової ситуації. Тому важливо, щоб способи і методи реалізації депозитної політики (тактика банку) адекватно коректувалися, конкретизуючи і уточнюючи депозитну діяльність банку.

В останні роки в Росії зберігалася стабільна економічна ситуація. Вона характеризувалася продовженням зростання виробництва товарів і послуг, реальних грошових доходів населення, інвестицій в основний капітал. Федеральний бюджет був зведений з профіцитом. Незважаючи на перевищення в 2008 році встановленого на рік цільового орієнтиру по інфляції, зростання цін на споживчому ринку був нижче, ніж в 2007 році.

Обсяг ВВП збільшився в порівнянні з попереднім роком на 7,1%. Позитивному характеру економічних процесів сприяли як зовнішні, так і внутрішні чинники.

У 2008 році, незважаючи на стійке економічне зростання і сприятливу кон'юнктуру на світових сировинних ринках, темпи зростання основних показників банківської діяльності сповільнилися.

Вклади фізичних осіб - депозити та інші залучені кошти, резидентів і нерезидентів у валюті Російської Федерації та іноземній валюті).

У розрахунок даного показника не включаються кошти індивідуальних підприємців, виборчих фондів фізичних осіб, переклади з Російської Федерації та в Російську Федерацію, невиконані зобов'язання за відсотками, нараховані відсотки за вкладами, які обліковуються на окремих рахунках, а також рахунки, облік за якими ведеться спільно для фізичних і для юридичних осіб.

Аналітичний огляд динаміки коштів на рахунках фізичних осіб представлений в табл. 3.1.

Таблиця 3.1

Динаміка коштів на рахунках фізичних осіб, (млрд. Руб.)

показники	1.01.06	1.01.07	1.01.08	1.01.09	1.08.09
Кошти на рахунках фізичних осіб - всього
- у рублях
- в іноземній валюті
1	Вклади фізичних осіб
1.1.	Вклади фізичних осіб до запитання і терміном
до 30 днів
- у рублях
- в іноземній валюті
1.2.	Вклади фізичних осіб строком від 31 дня до 1 року
- у рублях
- в іноземній валюті
1.3.	Вклади фізичних осіб строком понад 1 рік
- у рублях
- в іноземній валюті
2	Інші кошти на рахунках
В тому числі:
2.1	Кошти на рахунках індивідуальних
підприємців
Кошти на рахунках фізичних осіб-нерезидентів -
всього
В тому числі:
Вклади фізичних осіб-нерезидентів

В початку вересня 2009 року населенням РФ було розміщено на рахунках російських банків 4551,6 млрд.руб. Це на 700 млрд.руб. (5%) більше, ніж на початку року.

Аналізуючи динаміку структури вкладів фізичних осіб, спостерігаємо, що серед короткострокових вкладів до 30 днів, стрімке зростання відзначений у 2008 році по карбованцевих внесках. Він склав 232 млрд.руб., У першій половині 2009 року зростання стабілізувався: до вересня було розміщено лише 681,7 падіння. У 2008 році зростання в порівнянні з 2007 роком склав лише 4,6%.

Результати аналізу динаміки за вкладами фізичних осіб на термін від 31 року - 709,9 млрд.руб., В той час як за весь 2008 року населення поклало на свій рахунок лише 639,5 млрд.руб.

Аналізуючи динаміку структури вкладів фізичних осіб за довгостроковими вкладами, понад один рік, також відзначений пропорційне зростання в іноземній валюті на тривалі терміни в останні два роки тупцює на місці. У 2008 році спостерігається навіть деяке зниження на 2,8 млрд.руб. в порівнянні з 2007 роком.

Підсумовуючи результати аналізу вкладів фізичних осіб можна сформулювати наступні висновки: населення впевнено вкладає свої заощаджень середньострокових вкладень в рублях.

Одним з найважливіших джерел формування ресурсної бази регіональних банків залишаються кошти, залучені кредитними організаціями від фізичних та юридичних осіб. Станом на 1 січня 2009 року на депозитних рахунках клієнтів було розміщено 265,6 млрд. Рублів.

Більш швидкими темпами зростали вклади і депозити фізичних осіб, за 2008 рік вони збільшилися на 30,7% і склали 155,9 млрд. Рублів, з них 7,5 млрд. Рублів залучено регіональними банками за межами області (Рис. 8).

Аналітичний огляд динаміки вкладів фізичних осіб в регіональних банках Тюменської області за 2002-2008 роки наочно показує, що з року в рік йде впевнене зростання банківських депозитів за рахунок вкладів населення (Табл. 3.2).

Таблиця 3.2

Динаміка вкладів фізичних осіб в регіональних банках Тюменської області за 2002-2008 роки, (млн.рублів)

Дата	Вклади фізичних осіб
01.01.2002 р
01.01.2003 р
темпи приросту (% за 2002 рік)
01.01.2004 р
темпи приросту (% за 2003 рік)
01.01.2005 р
темпи приросту (% за 2004 рік)
01.01.2006 р
темпи приросту (% за 2005 рік)
01.01.2007 р
темпи приросту (% за 2006 рік)
01.01.2008
темпи приросту (% за 2007 рік)
01.01.2009 р
темпи приросту (% за 2008 рік)

Якщо в 2002 р вклади фізичних осіб становили лише 2634,3 млн. Руб. то вже до початку 2009 року обсяги вкладень в регіональні банки населенням області склало вже 64315,6 млн.грн., що в майже в 25 разів більше, ніж у 2002 році

Дана тенденція красномовно свідчить про зростання довіри населення Тюменської області до банків. Найбільш стрімке зростання такої довіри спостерігався в останні роки: 2006-2008 рр. Особливо в Протягом 2008 року населенням було покладено на депозити 15554 млн.руб.

Аналіз депозитів і вкладів фізичних осіб показав, що всього по області в 2008 році було проведено банківських операцій за вкладами і депозитами на суму 132, 813 млн.руб. Це на 14 млрд. Руб. більше ніж у 2007 році. На регіональні банки припадає найбільші обсяги за цими операціями: 56810,8 млн.грн., Трохи менше припадає на Західно-Сибірський банк Ощадбанку Росії - 48193,6 млн.руб. Традиційно, найменші частку займають філії банків інших регіонів - 27809,2 млн.руб.

Аналізуючи структуру вкладів і депозитів по Тюменській області, на

Проаналізуємо депозитну політику регіональних комерційних банків. У 2008 році обсяги вкладів в банків Тюменської області склали 130 493 тис.руб.

Це найвищий показник серед комерційних банків УФО. У Свердловській області сукупні обсяги вкладів склали на 26% менше, а в Челябінській області - майже в три рази менше, що в Тюменській області. Дана статистика говорить про зростаючу довіру з боку вкладників до місцевих банків.

Таким чином, можна зробити прямий висновок про те, що

Фінансисти прогнозують, що 2009 рік зміцнить довіру росіян до банківських вкладів.

Ханти-Мансійський філія ВАТ «Запсибкомбанк» є регіональною кредитною організацією. В даний час йому належать такі ліцензії:

Керівництво банку декларує і дотримується в практиці управління наступних принципів:

Орієнтування на зазначені принципи свідчить про прагнення банку врахувати баланс інтересів суспільства і бізнесу, важливість якого була нами розглянута в першому розділі дипломної роботи.

Стратегія розвитку Ханти-Мансійського філії ВАТ «Запсибкомбанк» на термін до 2009 року включно спрямована на рішення головної мети - збільшення вартості бізнесу, що має на увазі під собою ринкову вартість банку, його капіталу, і системний ефект (Гуд-вілл, goodwill). В рамках затвердженої стратегії розвитку виділено такі основні завдання:

Реалізація виробленої стратегії зажадала від банку істотного підвищення якості управління трудовими ресурсами. На сьогоднішній день кадрова політика банку базується на формуванні і розвитку корпоративної культури, основними принципами якої є орієнтація на клієнтів, професіоналізм персоналу, лідерство, інноваційність і командна робота. В основі кадрової політики банку лежить принцип підбору і розстановки співробітників з урахуванням максимального використання особистого потенціалу та індивідуальних особливостей кожного співробітника, створення умов для професійного зростання, залучення різних форм зацікавленості в результатах праці, підтримання та розвиток корпоративних цінностей і традицій.

Основним інструментом активних операцій Ханти-Мансійського філії ВАТ «Запсибкомбанк» є кредитування юридичних і фізичних осіб в рублях і в іноземній валюті. Реалізуючи якісні банківські послуги. Ханти-Мансійський філія ВАТ «Запсибкомбанк», проте, дотримується помірної тарифної політики. Великим корпоративним клієнтам і VIP-клієнтам банку надається індивідуальне обслуговування.

Ринкове середовище, в якій Ханти-Мансійський філія ВАТ «Запсибкомбанк» здійснює свою діяльність характеризується наступними умовами:

В даний час Банк позиціонується на регіональному ринку як універсальний банк, який надає своїм клієнтам широкий спектр банківських послуг. Ханти-Мансійський філія ВАТ «Запсибкомбанк» не має вузької спеціалізації по типу обслуговується галузі або підприємства. Спектр клієнтів Банку досить широкий і включає як великі за масштабом бізнесу підприємства г.Тюмени і м Ханти-Мансійська, так і невеликі підприємства і організації Тюменської області. Основними клієнтами Банку є підприємства лісової та харчової промисловості, підприємства транспорту, житлово-комунального господарства, торгівлі, індивідуальні підприємці, фізичні особи.

Динаміка основних параметрів, що характеризують стан діяльність ВАТ «Запсибкомбанк» за аналізований період, свідчить про закріплення позитивних тенденцій розвитку банківського сектора регіону.

Таблиця 3.3

Основні балансові показники ВАТ «Запсибкомбанк», тис. Руб.

Показник рентабельності розрахований як відношення величини прибутку до величини власного капіталу банку.

Позитивна динаміка основних показників самостійних кому розвитку економіки регіону. Переважна місце в загальній сумі банківських ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» займають залучені ресурси. При цьому темпи зростання залучених ресурсів за аналізований період супроводжувався одночасним зниженням темпів зростання власного капіталу. Слід зазначити, що даний процес відповідає світовій практиці функціонування кредитних організацій, згідно з якою 15-25% ресурсів складають власні кошти і 75-85% - залучені.

Основною причиною збільшення обсягу залучених коштів по ВАТ «Запсибкомбанк» в структурі пасивів стало зростання довіри до комерційних банків, що став можливим завдяки пом'якшення грошово-кредитної політики Банку Росії (зниження ставки рефінансування), поліпшення економічної ситуації в регіоні, зміни характеру і пріоритетів депозитної політики самих банків.

Зростання залучених коштів спостерігається по всіх розглянутих кредитному банку 01.01.2008р. (Табл.3.4).

Таблиця 3.4

Темп зростання залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк»

Слід зазначити, що ВАТ «Запсибкомбанк» проводив найбільш агресивну політику з нарощування залучених коштів за аналізований період, що обумовлено бажанням банку зміцнити свої позиції на фінансовому ринку регіону, активним пропозицією нових банківських послуг, розвитком філіальної мережі, проведенням маркетингової політики.

Для оцінки практики формування депозитної політики ВАТ «Запсіббанк» відділенні питомої ваги кожної підгрупи. Такий аналіз дає можливість виявити роль кожного економічного суб'єкта в розвитку пасивних операцій банку.

Якість депозитного портфеля є основним показником, що характеризує ефективність депозитної політики на мікрорівні. До числа основних мікроекономічних (внутрішньобанківських) критеріїв якості депозитного портфеля регіональних комерційних банків можна віднести наступні:

Основними факторами, що визначають депозитний портфель кредитної організації, є види залучених коштів, їх джерела і стабільність. Для оцінки структури залучених коштів необхідно визначити питому вагу зобов'язань в загальній структурі пасивів банків (табл.3.5).

Таблиця 3.5

Структура пасивів ВАТ «Запсибкомбанк», тис. Руб.

Найменування статті	01.01.2005р	01.01.2006р	01.01.2007р	01.01.2008р	01.01.2009р.
1.Собственно кошти за все, тис. Руб.
У тому числі: 1.1. фонди банків
1.2. Прибуток (збиток) з урахуванням фінансових результатів попередніх років
2. Кредити, депозити та інші залучені кошти, отримані кредитними організаціями від Банку Росії
3. Рахунки банків-Корреспон-тов, всього
У тому числі: 3.1. Кореспондентські рахунки кредитних організацій - резидентів
3.2. Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів
4. Кредити, депозити та інші кошти, отримані від інших банків, всього
5. Кошти клієнтів, всього
У тому числі: 5.1. Кошти бюджетів на розрахункових і поточних рахунках
5.2. Кошти державних позабюджетних фондів на розрахункових і поточних рахунках
5.3. Кошти підприємств і організацій на розрахункових, поточних та інших рахунках
5.4. Кошти клієнтів у розрахунках
5.5. Депозити юридичних осіб
5.6. Кошти на рахунках фізичних осіб
6. Випущені боргові зобов'язання, всього
У тому числі: 6.1. облігації
6.2. Депозитні сертифікати
6.3. ощадні сертифікати
6.4. Векселі та банківські акцепти
7. Інші пасиви, всього
У тому числі: 7.1. резерви
7.2. Кошти під час розрахунків
Всього пасивів, тис. Руб.

Аналіз представлених даних показує, що за аналізований період до 3771938 тис. Руб. на 01.01.2008 року.

Сукупна структура залучених коштів банків республіки характеризується динамічним розвитком. Значну частину залучених коштів склав на 01.01.2008 р 1067924 тис. Руб., Коштів фізичних осіб - 1504532 тис. Руб.

Також слід відзначити зростання коштів і за іншими джерелами - ресурси

У таблиці 3.6 представлені основні види залучених коштів комерційними банками республіки.

Таблиця 3.6

Основні види залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк»

За даними табл. 3.6 видно, що домінуючим джерелом залучення по ВАТ «Запсибкомбанк» є кошти клієнтів. При цьому зростання коштів в регіоні, що є позитивним моментом для нарощування депозитної бази ВАТ «Запсибкомбанк».

Слід зазначити, що з розвитком ринкових відносин структура залучених ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» зазнала суттєвих змін. Це обумовлено появою нових, нетрадиційних для старої банківської системи способів акумуляції тимчасово вільних грошових коштів фізичних і юридичних осіб. В даний час пріоритетними джерелами для ВАТ «Запсибкомбанк» є такі види капіталу, як вклади фізичних осіб, ресурси підприємств і організацій, а також депозити юридичних осіб (табл. 3.7).

Таблиця 3.7

Кошти клієнтів по ВАТ «Запсибкомбанк», тис. Руб.

Дані таблиці 3.7 показують, що основна частка в залучених коштах ВАТ «Запсибкомбанк» належить засобам підприємств і організацій на рахунках, а також вкладами фізичних осіб. Для ВАТ «Запсибкомбанк» пріоритетними є кошти на рахунках підприємств і організацій (на 01.01.2008р. - 536 946 тис. Руб.), Що свідчить про клієнтських пріоритетах аналізованого банку.

В рамках аналізу характеристик ресурсної бази банку розглянемо динаміку депозитного портфеля регіональних банків (табл.3.8).

Таблиця 3.8

Динаміка депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк»

Дані табл.3.7 і табл.3.8 свідчать про те, що нова депозитна база ВАТ «Запсибкомбанк» характеризується стабільністю і динамічним розвитком. Основну частину залучених ресурсів комерційних банків складають депозити, що обумовлено прагненням банків в умовах сегментованого конкурентного ринку, найбільш повно задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги і залучити їх заощадження і вільні грошові капітали на банківські рахунки. В цілому динаміка залучених коштів регіональних комерційних банків за аналізований період характеризувалася такими тенденціями:

Однак комерційні банки регіону як і раніше поступаються за обсягами залучення філіям іногородніх банків. Дана обставина обумовлена \u200b\u200bтим, що банкам р Когалима, як правило, властива зайва консервативність в просуванні банківських продуктів та послуг, що обумовлено специфікою їх функціонування, а також їх клієнтською базою (переважно середні і дрібні клієнти).

Якість депозитної бази багато в чому залежить від того, до якої категорії економічних суб'єктів відносяться основні клієнти кредитної організації. Тому розглянемо структуру депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» в розрізі економічних суб'єктів, що дозволить визначити роль кожного суб'єкта в розвитку депозитних операцій конкретного банку, а також визначити ступінь залежності банку від конкретної категорії клієнтів (Табл. 3.9).

Таблиця 3.9

Структура залучених коштів

показники	01.01.2007р.	01.01.2008р.	01.01.2009
Тис. руб.		Тис. руб.	Уд. вага,%	Тис. руб.
Залучені кошти, всього
I. Кошти на рахунках юридичних осіб
1.Средства бюджетів
2.Средства позабюджетних фондів
3.Счета підприємств, що перебувають у федеральній власності
4, Рахунки підприємств, що знаходяться в держ. власності
5.Счета недержавних підприємств
6.Счета підприємців без утворення юридичної особи
II. Депозити юридичних осіб
1.Коммерческіх підприємств, що знаходяться в держ. власності
2.Негос. фінансових організацій
З.Негос. комерційних підприємств.
4.Негос. некомерційних організацій
III. вклади населення
IV. МБК і депозити
V. Боргові зобов'язання

За даними табл. 3.9 можна зробити висновок про те, що зміна структури залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» відбувається на користь підприємств (переважно недержавних) і особистого сектора, що є позитивним моментом з точки зору прибутковості, так як вони обходяться дешевше, ніж міжбанківські кредити.

Таким чином, сновним джерелом формування депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» є кошти на рахунках юридичних осіб.

Одним з основних динамічно зростаючих джерел формування депозитів комерційних підприємств.

Особливий акцент доцільно зробити на аналізі депозитів клієнтів банку. З одного боку, переказ коштів з розрахункових рахунків на термінові робить структуру залучених коштів банку більш стабільною і підвищує ліквідність банку в цілому. З іншого боку, це призводить до збільшення відсоток розглянутих регіональних банків частка цих ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» на 01.01.2008р. становить 34%.

Кошти на рахунках юридичних осіб залучених ресурсів регіональних комерційних банків є одним з нестабільних елементом депозитної бази, тому висока їх частка в структурі депозитного портфеля послаблює ліквідність банку і цим самим не дозволяє банку проводити високоприбуткові операції. Однак збільшення частки даного компонента в загальному обсязі залучених ресурсів знижує процентні витрати банку. Найбільшу питому вагу в складі коштів на рахунках юридичних осіб по ВАТ «Запсибкомбанк» займають кошти недержавних підприємств. За аналізований період зростання частки даного джерела в загальному обсязі депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» склав 18,7%.

Оптимальний рівень коштів на рахунках юридичних осіб становить за досвідом зарубіжних банків 30 %. У ВАТ «Запсибкомбанк» частка коштів на рахунках юридичних осіб на 01.01.2008р. склала 58%.

Окреме значення необхідно приділити залежності кредитної організації від отримання міжбанківських кредитів. Сукупна заборгованість за отриманими МБК не повинна перевищувати 20% суми залучених коштів. На 01.01.2008р. частка міжбанківських кредитів і депозитів в складі залучених ресурсів склала 0,8%.

Таким чином, основу формування депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» складають рахунки юридичних осіб.

Для більш точної характеристики депозитної бази необхідно визначити стабільну частину депозитів, оскільки банки постійно зайняті визначенням тієї частини депозитів, яка може бути використана для цілей кредитування без ризику для ліквідності. Стабільна частина депозитів включає в себе строкові депозити і частина депозитів до запитання. Строкові депозити, термін погашення яких заздалегідь відомий, є найбільш стійким і легко планованим ресурсом. Саме вони повинні складати основу для розвитку активних операцій. Однак строкові вклади є відносно дорогими, що змушує банки використовувати менш дорогі, але більш ризиковані вклади до запитання і кошти на рахунках. Для аналізу стабільної частини депозитної бази необхідно розглянути строкову структуру депозитного портфеля. При цьому основними критеріями формування оптимальної структури депозитної політики кредитної організації за термінами є:

З наявних в розпорядженні ВАТ «Запсибкомбанк» залучених коштів активно і без ризику втрати ліквідності можуть використовуватися тільки термінові ресурси. Однак основною причиною такої ситуації є брак строкових вкладів і депозитів і, як наслідок, вимушене використання ВАТ «Запсибкомбанк» коштів, що зберігаються на розрахункових рахунках і депозитних рахунках до запитання, як ресурсів для проведення активних операцій.

Проблемою регіональних банків у м Когалимі є брак довгострокових коштів в регіоні в силу низької капіталізації регіональних банків і незначності ресурсів, залучених на довгостроковій основі.

У табл. 3.10 приведена структура залучених коштів фізичних і юридичних осіб за ступенем затребуваності.

Таблиця 3.10

Структура депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» за термінами залучення

Зростання депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» за аналізований період супроводжується незначними структурними зрушеннями. Частка коштів, що залучаються на термін понад три роки, істотно не змінилася. На 01.01.2008р. частка цих ресурсів склала 1,4%. Проте, збільшення обсягів; довгострокових ресурсів є позитивним моментом, який свідчить про зміцнення довіри до ВАТ «Запсибкомбанк» з боку вкладників.

Оптимальним в структурі платних залучених ресурсів є наступні співвідношення: депозити до запитання не більше 30%, депозити термінові - не менше 50 %. З табл. 3.10 видно, що частка термінових ресурсів підвищення стабільності залишків на рахунках «до запитання», т. Е. Зниження рівня величини незнижуваного залишку на рахунках.

Дані таблиці 3.10 свідчать, що основна маса залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» зосереджена на рахунках «до запитання», а також на короткострокових депозитах з терміном до 1 року. Отже, активні операції здійснюються переважно за рахунок короткострокових залучених ресурсів, а значить, можливості здійснення довгострокових вкладень у них обмежені, оскільки граничні співвідношення пасивів і активів за термінами запитання і погашення жорстко регулюються і контролюються ЦБ РФ за допомогою встановлених їм обов'язкових нормативів діяльності банків.

Слід зазначити, що стабільне зміна обсягів банківського бізнесу визначається не стільки разовим залученням великих депозитів, які після закінчення терміну закінчення договору можуть зникнути з банку (так як з'являться більш високоприбуткові напрями розміщення вільних фінансових ресурсів), скільки приростом (або відтоком) стабільних депозитів, представлених в структурі депозитного портфеля регіональних банків депозитами до запитання.

Однак приріст основних депозитів є складним для прогнозування, так як в основному залежить від зовнішніх чинників: темпів і стабільності економічного зростання, стадії економічного циклу, інвестиційного клімату, рівня конкуренції на ринку банківських послуг, прибутковості альтернативних секторів фінансових ринків і т. П.

Зміна обсягу коштів, залучених на рахунки, з одного боку, і строкові вклади, з іншого, є основою для вивчення ліквідності банку з точки зору пасиву. Значний приріст строкових вкладів знижує прибутковість операцій банку, але підвищує ліквідність його балансу. Зростання залишків на рахунках до запитання і рахунках свідчить про зворотну тенденцію.

Аналіз структури залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» тенденцією, незважаючи на тимчасове зменшення чистого доходу за відсотками. Це пояснюється тим, що депозити є найбільш стабільною частиною залучених ресурсів, дозволяють надалі здійснювати кредитування на більш тривалі терміни і, отже, під більш високий відсоток.

Залучені кошти населення є довгостроковими пасивами і поряд з власним капіталом банку є стабільною частиною ресурсів, що дозволяють фінансувати довгострокові проекти. Крім того, депозити фізичних осіб - досить дорогий, але дуже ємний джерело наповнення пасивів. Пов'язано це з тим, що грошова маса у населення значно перевищує масу грошей, що знаходиться у підприємств.

При аналізі основного компонента залучених коштів кредитних організацій регіону - вкладів фізичних осіб - важливе значення має аналіз їх тимчасової структури. В ході аналізу тимчасової структури залучених коштів фізичних осіб простежується подовження термінів вкладних операцій по ВАТ «Запсибкомбанк», що і відображено в табл. 3.11.

Таблиця 3.11

Термінова структура залучених коштів фізичних осіб ВАТ «Запсибкомбанк»

В цьому аспекті найбільше збільшення відзначається по агрегированной групі вкладів тривалістю понад рік.

До причин тимчасового подовження ресурсної бази можна віднести: відносну стабільність економіки регіону; зростання довіри до банківської системи регіону; процентну політику ВАТ «Запсибкомбанк»; відносно низьку інфляцію в регіоні, зниження частки споживання в структурі використання грошових доходів населення; збільшення схильності населення до організованих заощаджень в рублевої формі. Дана тенденція вельми актуальна для функціонування банку, сприяючи зростанню інвестиційної активності в регіоні.

У депозитної діяльності регіональних кредитних організацій все використанням банківських карт, причому ВАТ «Запсибкомбанк» проявляє найбільшу активність в даній сфері.

В цілому структура депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» характеризується переважанням коротко- і середньострокових депозитів, що характерно для універсальних комерційних банків.

Проте, під впливом експансіоністської грошово-кредитної по термінового компонента депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк».

Зміцнення позицій ВАТ «Запсибкомбанк» на позиковому ринку є важливим моментом його депозитної політики. Зміни на ринку визначалися по-перше, що ростуть у міру підвищення рівня реальних доходів, вимогами фізичних осіб до якості обслуговування і широті наданого продуктового ряду.

По-друге, свою роль грає більш низький рівень процентних ставок в Ощадбанк РФ.

Слід зазначити, що особливістю депозитної політики регіональних банків є використання традиційних способів залучення ресурсів, що не дозволяє кредитним організаціям регіону найбільш повно відповідати потребам своїх клієнтів. Комерційні банки практично не впроваджують альтернативні способи залучення коштів, що могло б підвищити рівень довготривалої співпраці клієнтів з кредитною організацією.

Узагальнюючи результати аналізу депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк», можна виділити основні тенденції в депозитній політиці, що визначають її особливості (табл. 3.12).

Таблиця 3.12

Основні характеристики депозитної політики ВАТ «Запсибкомбанк»

Структура і динаміка ресурсної бази ВАТ «Запсибкомбанк» в цілому характеризується різноспрямованими процесами. Поряд з позитивними моментами зберігаються невирішені проблеми. До них, перш за все, відносяться вузькість ресурсної бази і дефіцит стійких залучених коштів, що є істотним чинником, що стримує розвиток операцій банків. Це пов'язано в першу чергу з тим, що регіональні банки використовують обмежений набір депозитних продуктів в силу нерозвиненості фондового ринку республіки. Регіональні кредитні організації практично не впроваджують альтернативні способи залучення коштів, найбільш повно відповідають потребам клієнтів, що могло б зацікавити вкладників в довготривалій співпраці з кредитною організацією. Тому в даний час регіональним банкам необхідна розробка нової універсальної колекції вкладів, в якій знайшли б відображення сучасні тенденції розвитку депозитних продуктів. При цьому характерною особливістю нової «лінійки» вкладів повинно стати вдосконалення сервісних можливостей з управління коштами в поєднанні з високою прибутковістю, а також інноваційні пропозиції вкладникам, що дозволяють застрахуватися від інфляційних ризиків.

3.3 Формування депозитної політики з позиції основних критеріїв банківської діяльності

Одним з пріоритетних напрямків депозитної діяльності кредитної організації в даний час є стабілізація депозитного портфеля на рівні оптимального обсягу шляхом проведення грамотної депозитної політики. При цьому регіональним банкам необхідно формувати свій депозитний портфель так, щоб він дозволяв їм отримувати максимально можливий прибуток, забезпечував можливість здійснення довгострокових вкладень, але при цьому мав би мінімальною вартістю і забезпечував достатній рівень ліквідності в довгостроковій перспективі.

Як вже зазначалося раніше, ресурсна база, як мікроекономічний фактор, має прямий вплив на ліквідність і платоспроможність кредитної організації. Ресурсна база, ліквідність, рентабельність є тими взаємопов'язаними основами, на яких будується механізм банківської діяльності. Отже, основною стратегічною метою депозитної політики кредитної організації є нарощування ресурсної бази за умови підтримки ліквідності і забезпечення рентабельності діяльності банку. Однак у взаємодії цих категорій існують певні протиріччя.

Ресурсна база кредитної організації є кількісним показником, який визначає рівень ринкової позиції банку, можливості, які має банк для проведення комерційної діяльності. Ліквідність і рентабельність є якісними характеристиками, що відображають надійність кредитної організації, а також ефективність її діяльності. Будь-абсолютний або відносний показник діяльності комерційного банку зводитися до цих трьох категорій, а значить або банк забезпечує їх оптимальний розмір, або сам перебуває під їх впливом. При цьому слід зазначити, що особливістю регіонального банківського бізнесу є його чутливість до соціально-економічних змін. Будь-які зміни, пов'язані з дестабілізацією економічних умов можуть призвести до зниження стійкості функціонування банку.

Основою формування ефективної депозитної політики є необхідністю проведення глибокої структурної перебудови і технічного переозброєння банків.

Отже, на сучасному етапі в депозитній політиці комерційного банку важливе значення набуває підхід, заснований на відповідній концептуальних засадах, головним принципом якого є оптимізація структури депозитної бази банку, з метою забезпечення оптимального рівня ліквідності та прибутковості банківських операцій, що сприятиме підвищенню стійкості функціонування кредитної організації .

Виходячи з вищесказаного, процес оптимізації депозитної політики В даний час в сучасній банківській літературі багато уваги приділяється проблемам формування депозитної політики з точки зору відповідності його вимогам підтримки ліквідності банку за рахунок регулювання співвідношень між різними видами активів і пасивів за термінами погашення і запитання за допомогою розрахунку спеціальних коефіцієнтів, що оцінюють ці співвідношення.

Існують також різні методики, засновані на математичних методах, що дозволяють оцінити запас ліквідності (дефіцит грошових коштів) банку в довгостроковій перспективі. Однак всі ці методи засновані на оцінці співвідношень між термінами запитання і погашення пасивів і активів.

Слід зазначити, що існує також метод, яким у сучасній, що особливо актуально для регіональних кредитних організацій.

Сутність даного підходу полягає в тому, що різні види ресурсів, що входять в депозитний портфель (депозити фізичних і юридичних осіб, залишки на розрахункових рахунках клієнтів, депозитні і, ощадні сертифікати, векселі, залишки на рахунках пластикових карток та ін.), Від операцій не завжди необхідна довгострокова ресурсна база, а їх здійснення можливе і при наявності короткостроковій, але більш стабільною депозитної бази. У стабільній депозитній базі прихований невикористаний потенціал отримання додаткових доходів, підтримки достатньої ліквідності і здійснення довгострокових вкладень. Крім того, саме стабільна депозитна база створює необхідні умови для збереження конкурентоспроможності і забезпечення виживання регіонального банку в довгостроковій перспективі.

Стабільність депозитної бази залежить від того, з якої позиції її розглядати: терміновості, чутливості до змін процентних статистичними показниками, що характеризують розкид їх значень, та ін.

Наявність і використання методів, що дозволяють більш повно і адекватно дати кількісну оцінку критеріям стабільності, надасть можливість кредитної організації визначити для себе ті види і підвиди ресурсів, які в більшій мірі задовольняють цим критеріям, а тому найбільш привабливі для формування з них свого депозитного портфеля.

Кредитна організація, вибравши критерії стабільності депозитної бази, визначає для себе ті види і підвиди ресурсів, які в більшій мірі задовольняють обраним критеріям стабільності, а тому найбільш привабливі для формування з них свого депозитного портфеля.

Однак, визначившись з найбільш привабливими видами і підвидами ресурсів, банк, для того щоб сформувати депозитний портфель планованого обсягу, повинен знати, скільки і яких клієнтів необхідно залучити для досягнення запланованої величини залишку грошових коштів на їх рахунках. При цьому особлива увага комерційний банк повинен приділяти аналізу клієнтів в залежності від їх категорії (фізичні особи, кредитні організації, підприємства та організації), розміру залишків на їх рахунках (великі, середні і дрібні клієнти), терміну обслуговування в банку (постійні або тимчасові) і т.д.

Також ця задача актуальна для залишків грошових коштів на рахунках необхідно мати можливість визначити необхідну кількість клієнтів для залучення. Таким чином, початкове завдання формування оптимальної депозитної політики кредитної організації з позиції оптимального співвідношення ліквідності і прибутковості можна визначити у вигляді наступних напрямків;

Перше і друге напрямки можна визначити у вигляді критеріїв, що характеризують стабільність залучених ресурсів і розробці методики їх оцінки. Основними критеріями, що характеризують стабільність, можуть служити амплітуда коливань залишків в часі (за період) і термін підтримки незнижувального залишку на рахунку. В якості критеріїв, що оцінюють амплітуду коливань залишків грошових коштів, можуть виступати показники, що дають оцінку відносини середньої величини залишку до його мінімального значення за досліджуваний період, а також показник, що характеризує синхронність зміни залишків. Середній період підтримки незнижувального залишку на рахунках можна оцінити, якщо для кожного моменту часу в досліджуваному періоді розрахувати термін, протягом якого залишок не опуститься нижче заданої величини, а потім усереднити його за весь досліджуваний період.

При спільному аналізі розрахованих таким чином показників необхідно порівняти між собою різні види залучення, а потім на основі цього аналізу зробити висновки про перевагу одного виду залучення перед іншим. Але це не означає відмову від гірших, з точки зору цих критеріїв, видів залучення, тобто мова йде тільки про перевагу з точки зору цих критеріїв. Суть полягає в тому, що будь-якого виду діяльності клієнта і т. Д.), Для того, щоб визначити клієнтські групи, в яких стабільність залишків вище, ніж в інших.

Третій напрям грунтується на припущенні про те, що існує певний зв'язок між величиною обороту за рахунком клієнта і величиною залишку на його рахунку. Використовуючи це припущення, кредитна організація може визначити, скільки клієнтів необхідно залучити на розрахунково-касове обслуговування для досягнення запланованої величини залишку на їх рахунках.

Визначивши, які з видів залучення відрізняються більшою стабільністю залишків, а всередині цих видів виділивши стабільніші їх підвиди, кредитна організація, грунтуючись на отриманих залежностях між оборотом і залишком (доходом і розміром внеску та ін.), Може планувати свою роботу по залученню заздалегідь визначених груп клієнтів (з заданим оборотом, певною величиною доходу і ін.). Виходячи з вищесказаного, процес формування депозитної політики можна представити у вигляді такої логічного ланцюжка:

Слід зазначити, що представлений підхід оцінює залучені ресурси тільки з позиції найкращого їх придатності для подальшого максимально повного їх використання в банківських операціях і отримання від цього максимально можливого доходу. Проте, можна стверджувати, що, застосування даного підходу надасть кредитної організації при проведенні депозитної політики можливість сформувати таку депозитну базу, яка забезпечить їй необхідний потенціал для підтримки своєї конкурентоспроможності в перспективі, дозволить отримувати додатковий дохід, забезпечить її довгострокове і стабільне функціонування.

Підставою для прийняття рішень про формування тієї чи іншої структури депозитного портфеля служать розрахунки, проведені на основі даних про рух залучених коштів по рахунках за досліджуваний період. Однак такі дані використовуються не для того, щоб робити прогнози про подальше зміні тих чи інших залучених коштів, а для того, щоб виробити подальшу стратегію своєї поведінки стосовно конкретних клієнтів.

Клієнтська база банку різноманітна і включає велику кількість рахунків фізичних та юридичних осіб. Наявність можливостей (необхідної статистичної бази) і інструменту для оцінки стабільності коштів клієнтів дозволить банку більш обгрунтовано планувати свою роботу по їх залученню. В умовах підвищується конкуренції і боротьби за клієнтуру це дозволить кредитної організації більш раціонально і ефективно розподіляти свої зусилля і кошти на їх залучення. Крім того, основний напрямок оптимізації депозитної політики регіональних кредитних організацій пов'язано з якісним вдосконаленням вже існуючих видів і пошуком можливих варіантів модифікацій послуг, що надаються не тільки для задоволення потреб існуючих клієнтів, а й для залучення нових їх категорій.

Таким чином, для залучення коштів з метою проведення ефективної депозитної політики регіональним банкам необхідна активна клієнтська політика. Клієнтську політику слід проводити на основі розширення кола депозитних операцій за наступними напрямками:

Дані напрямки дозволять навіть в умовах незначних фінансових можливостей регіональних кредитних організацій найбільш повно задовольняти потреби клієнтів банку, підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках в банках і, в кінцевому рахунку, залучити нових вкладників. При цьому кредитним організаціям важливо здійснити докорінні зрушення в обслуговуванні населення, перш за все, обсяг і якість послуг, пропонованих індивідуальним вкладникам. Ці послуги вимагають нових форм депозитних операцій, нової техніки і технології.

Необхідно відзначити, що в даний час регіональний ринок депозитів переживає «мікрореволюція», що виражається в появі мультивалютних вкладів. Такі вклади дозволяють клієнту змінювати валюту рахунку без рахунків. По-третє, строкові вклади за ступенем своєї ліквідності наближаються до ощадними рахунками, оскільки розміри втрат вкладників при достроковому вилученні коштів на практиці не дуже великі. По-четверте, підвищується ліквідність ощадних вкладів у зв'язку із застосуванням їх для безготівкових платежів, а також завдяки розвитку мережі банкоматів.

У процесі формування оптимальної депозитної політики з метою підвищення стійкості депозитної бази регіональним кредитним організаціям слід звернути увагу не тільки на кількісні (збільшення обсягів депозитів), але і на якісні аспекти депозитної політики: покращення організації депозитних операцій та системи стимулювання залучення вкладів.

З позиції якісної зміни депозитної політики можна виділити наступні можливі напрямки.

1. Одним з варіантів є випуск банками нетрадиційних (для регіональних комерційних банків) депозитних інструментів: депозитних і ощадних сертифікатів. В даний час використання даного інструменту в депозитній політиці регіональних комерційних банків досить обмежена (табл. 3.13).

Таблиця 3.13

Кошти, залучені кредитними організаціями р Кагалима шляхом випуску депозитних і ощадних сертифікатів, облігацій, векселів, тис. Руб.

Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими, простими депозитними договорами. По-перше, при випуску сертифікатів не проводяться відрахування коштів до фонду обов'язкових резервів, що позитивно відбивається на обсязі коштів, які спрямовуються на кредитування господарюючих суб'єктів. По-друге, завдяки великій кількості можливих фінансових посередників у поширенні і обігу сертифікатів, розширюється коло потенційних інвесторів. Крім того, сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі на вторинному ринку цінних паперів з отриманням деякого доходу за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, в той час як дострокове вилучення власником строкового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку втрату частини ресурсів.

Можливість випуску боргових зобов'язань призведе до розширення депозитної бази банку і згодом може досягти стандартних в міжнародній практиці 20% в складі пасивів. Однак така перспектива вимагає підвищення прозорості комерційних банків і якості корпоративного управління, включаючи управління ризиками.

2. При формуванні стійкої депозитної бази регіональним банкам необхідно вживати заходів щодо мінімізації негативного впливу дострокового повернення вкладу. Можливість відкриття безвідкличних депозитів або умовно безвідкличних депозитів (з правом застосування до нього штрафних санкцій за дострокове відкликання коштів) позитивно відіб'ється на стабільності регіонального банку за рахунок підвищення його ліквідності. Крім того, для регіональних кредитних організацій захист від дострокового вилучення депозитів надасть можливість в повній мірі використовувати депозити населення для розширення середньострокового і довгострокового кредитування, необхідного економіці регіону.

У свою чергу, з метою стимулювання розвитку безвідкличних депозитів, а також з метою компенсації населенню неможливість вилучити достроково свій внесок, регіональним банкам необхідно запропонувати для вкладів з обмеженим терміном вилучення вищий відсоток, ніж за традиційними депозитами. При цьому банки зобов'язані інформувати вкладників при укладенні договору про наявність всіх можливостей і обмежень.

3. Використання коштів інституційних інвесторів. У пенсійній системі, в соціальних фондах, в стабілізаційному фонді є значні грошові ресурси, які знаходяться поза банківською системою.

Ще одним важливим елементом депозитної бази комерційних банків могли б стати залишки коштів на рахунках регіональних бюджетів. При цьому стаття 236 Бюджетного Кодексу передбачає, що «порядок розміщення бюджетних коштів на банківські депозити визначається органами державної влади суб'єкта Російської Федерації відповідно до законодавства Російської Федерації».

4. Розвиток депозитних послуг цільового призначення. Сучасні умови формування оптимальної депозитної політики вимагають відкриття депозитних рахунків з гнучким режимом користування, проведення депозитних операцій з обов'язковим поєднанням надання банківських послуг кредитного відсотка. Дані вклади є гібридом класичного строкового депозиту і поточного рахунку.

Для найбільшої зацікавленості клієнтів і припливу вкладів комерційний банк може запропонувати виплату відсотків по розміщених вкладах вперед з метою компенсації інфляційних втрат. В даному випадку вкладник при приміщенні коштів на певний термін відразу ж одержує належний йому дохід. Однак в тому випадку, якщо договір буде розірвано достроково, банк перерахує відсотки по внеску й зайво виплачені суми будуть утримані з суми вкладу.

Крім того, слід ширше застосовувати такі механізми, як оплата через відділення засобів на рахунок і їх подальше витрачання. Для регіональних комерційних банків переваги від впровадження пластикових карт полягають у наступному:

4) розширення географічної сфери діяльності банку, оскільки використання пластикових карток дозволяє подолати просторові обмеження по залученню клієнтів;

5) розширення клієнтської бази дозволяє комерційному банку пропонувати додаткові послуги та продукти.

Останнім часом кредитні організації стали розвивати продукти, які позиціонуються як гібрид депозиту з більш дохідними інструментами. Одним з таких інструментів є ОФБУ - загальні фонди банківського управління, що представляють собою універсальні фонди, які розміщують кошти переважно в традиційні інструменти, і консервативні фонди, націлені на прибутковість трохи більшу, ніж по банківських депозитах. Крім того, на ринку з'являються

ОФБУ не тільки для роздрібних клієнтів, але і для корпорацій: в першу чергу попит на них пред'являють страхові компанії, які не можуть надавати свої страхові резерви в індивідуальне довірче управління і користуватися послугами пайових фондів, але мають право вкладати до 5% цих резервів в ОФБУ з інвестиційними деклараціями, які задовольняють вимогам Мінфіну РФ.

Слід зазначити, що вищевказані заходи крім економічного ефекту приносять ще й значний соціальний ефект. Підвищуючи гнучкість відносин з вкладниками, комерційний банк зможе не тільки зберегти клієнтську базу, а й значно її розширити, збільшити обсяг залучених коштів, поліпшити структуру депозитного портфеля з точки зору його вартості і ліквідності, підвищити стабільність своєї депозитної бази, вийти на новий якісний рівень обслуговування і забезпечити банку лідируючі позиції на ринку депозитних послуг.

Таким чином, в даний час формування депозитної політики, відповідає основним критеріям банківської діяльності, пов'язане, в економіці. При цьому формування депозитної політики має укладатися в рамки трьох блоків підходу - ресурсне регулювання, формування ресурсної бази, достатньої для ведення банківської діяльності, оптимізація ресурсної бази і відповідати її окремих елементах. Банки, що мають більш довгострокові і стабільні пасиви, мають безперечну конкурентну перевагу (при порівнянній вартості портфелів залучення) на ринку, оскільки мають більшу свободу вибору виду і терміну активних операцій.

З метою підвищення стійкості функціонування регіональним банкам слід керуватися наступним: взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності і фінансової стійкості; диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику; сегментування депозитного портфеля (по клієнтах); диференційований підхід до різних груп клієнтів. Також для підвищення конкурентоспроможності комерційні банки повинні шукати можливості вдосконалення базових технологій, впроваджувати нові банківські інструменти, підтримувати свою роботу автоматизованої інформаційної системою управління і обробки даних, яка б відповідала міжнародним вимогам і стандартам; розвивати банківський маркетинг.

ВИСНОВОК

Результатом дослідження стали наступні висновки:

Виходячи з цього, автор дає наступне визначення: депозитна політика комерційного банку являє собою сукупність принципів, методів і способів здійснення, послідовно пов'язаних дій по залученню коштів в депозити (вклади) на умовах повернення і ефективному управлінню ними з метою забезпечення функціонування та розвитку банку.

Сутнісна сторона депозитної політики, на думку автора, пов'язана з предметної стороною її реалізації. Предметної стороною реалізації депозитної політики банку є депозити (вклади), об'єднані в види і складові депозитний портфель банку. Під депозитним портфелем комерційного банку автор розуміє сукупність депозитів різних видів, формування якого слід розглядати з позицій визначення необхідної комбінації депозитів за термінами, сумами, вартості і достатності залучених коштів для проведення активних операцій, а також ступеня ризику і ліквідності.

Всі інструменти, використовувані при організації депозитного процесу, повинні забезпечувати формування такого депозитного портфеля, який дозволив би отримати максимальний прибуток при мінімальних витратах і ризики.

Депозитної політики, єдиної для всіх банків, не існує, оскільки стан економіки і соціальної сфери регіону, в якому здійснює діяльність банк, конкурентне середовище, характеристика і мотивація поведінки економічних суб'єктів) і внутрішні (визначення складу клієнтів банку, стабільність депозитів і стійкість джерел коштів, процентна політика банку, перелік послуг, що надаються, рівень кваліфікації персоналу, диверсифікація ризику).

Основою депозитного процесу є принципи депозитної політики, дотримання яких створює умови для ефективної діяльності банку з позиції забезпечення його ліквідності та прибутковості.

Взявши за основу загальні принципи: наукова обґрунтованість, оптимальність, ефективність і єдність елементів депозитної політики, які, вважаємо, застосовні до різних видів банківської політики, автор сформулював принципи, що відображають специфіку депозитної політики банку, вітчизняного і зарубіжного досвіду автором запропонований алгоритм дій комерційного банку при формуванні депозитної політики. Ці дії були об'єднані в чотири етапи: постановка цілей і завдань депозитної політики комерційного банку (розробка стратегії); створення (коригування) організаційної структури комерційного банку (виділення підрозділів з проведення депозитної політики і розподіл повноважень співробітників банку); організація депозитного процесу (розробка внутрішньобанківських положень та інструкцій); організація управління і контролю в процесі здійснення депозитних операцій. Одним з етапів формування депозитної політики комерційного банку і відносини з приводу їх формування для реалізації стратегічних і тактичних цілей.

Оцінку депозитної політики комерційного банку пропонується проводити в п'ять взаємопов'язаних етапів: на першому оцінюються організаційні аспекти депозитної політики комерційного банку; на другому аналізується депозитний портфель комерційного банку; на третьому дається оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком; на четвертому визначається ефективність використання депозитних ресурсів комерційного банку; і, нарешті, на п'ятому виноситься рішення про збереження діючої депозитної політики банку або її коригування.

Оцінка депозитної політики комерційного банку на базі самостійного банку Тюменської області, дозволила дати ряд рекомендацій щодо вдосконалення його депозитної діяльності.

1. Аналіз діяльності комерційного банку: Навчальний посібник / За ред. Л.М. Толпигіной. - Іркутськ: Изд-во ІГЕА, 2005. - 186 с.

2. Балабанова І.Т. Банки і банківська діяльність. - СПб .: Пітер, 2007. - 345 с .: іл.

3. Банківська справа / За ред. Бєлоглазова Г.Н., Кроливецкой Л.П., - М .: Фінанси і статистика, 2008., - 390 с.

4. Банківська справа: Підручник. Під ред. Колесникова В.І. - М .: Фінанси і статистика, 2005. - 536 с .: іл.

5. Банківська справа: підручник / за ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової. - вид. з ізм. - М .: Економіста., 2008. - 766 с.

6. Банківська система Росії: криза і перспективи розвитку / А. Ведев, І.Лаврентьева, Е. Шаріпова та ін., - М .: Инфра-М, 2000., - 284 с.

7. Батракова Л.Г. Аналіз процентної політики комерційного банку: Навчальний посібник. - М .: Логос, 2005. - 152с .: іл.

8. Бєлоглазова Б.М., Толоконцеву Г.В. Грошовий обіг і банки. - М .: «Фінанси і статистика», 2003. - 355с.

9. Биковська О.В. Аналіз фінансових результатів діяльності банку // Аудитор - 2008. - № 4. с.16

10. Бюлетень загальноекономічної і банківської статистики по Тюменській області. Тюмень. 2009. - 96 с.

11. Владимирова М.П, Козлов А.І Гроші, кредит, банкі.- Видавництво «Крокус», 2007. - 105с.

12. Веденкін А.А. Обсяг приватних депозитів в банках швидко зростає // www.urbc.obzor01.ru

13. Виноградов А.В. Основні моделі побудови системи гарантування вкладів в світі // Гроші і кредит. - 2008. - № 6. - С. 62-67.

14. Вятко Л.Д. Банки і їх депозити // www.IZV.info / economic / news 40145 # 2

15. Цивільний кодекс РФ: ст. 834-844 (глава 44), ст. 845-860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч.2

16. Діяльність комерційних банків. Під ред. Калтиріна А.В. Ростов на Дону. «Фенікс» 2009. - 384 с.

17. Єрмакова Н.Б., Варламова Т.П. Гроші, кредит, банки. - Видавництво «РІОР», 2007.- 121с.

18. Захаров В.С. Проблеми банківської системи // Гроші і кредит. - №1. - 2007. - С. 21

19. Жарковський Є.П., Арендс І.О. Банківська справа. М: ІКФ «Омега-Л», 2009. - 399 с.

20. Жуков Е.Ф. Банки і банківські операції. - СПб .: Пітер, 2004. - 234с .: іл.

21. Масленченков Ю. Проблеми управління банком: погляд зсередини // Бізнес і банки. 2006. № 31. с.8.

22. Максютов А.А. Банківський менеджмент: навчально-практичний посібник. - М .: Альфа-Пресс, 2007., - 318 с.

23. Казимагомедов А.Ю. Захист і страхування депозитів // Фінансовий бізнес. - 2008. - № 11. - С. 55-57.

24. Карпов М.Т. Вкладники повертаються в банки // Сегодня. - 2009. - № 21. - С. 4.

25. Лаврушин О.І. Гроші, кредит, банки. - М .: «Фінанси і статистика», 2009. - 590 с.

26. Леонтьєв В.Є., Радковская Н.П. Фінанси, гроші, кредит і банки. СПб: «ІВЕСЕП», 2007.- 384 с.

27. Назарец В.Г. Проблеми розвитку економіки банківської системи // Вісник АРБ 2008. - № 2. - С. 40-42

28. Пайк Р., Ніл Б. Корпоративні фінанси та інвестування. - СПб .: Пітер, 2008., - 264с.

29. Піщанська І.В. Організація діяльності комерційного банку: Навчальний посібник. - М .: ИНФРА - М, 2007. - 320 с.

30. Потапова Н.В. Введення безвідкличних вкладів підвищить стійкість банківської системи // Актуальні проблеми фінансової стратегії: Збірник наукових праць / Брянь. держ. універсам. Їм. акад. І.Г. Петровського. - Брянськ: Видавництво БГУ, 2007., - 180с.

31. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник. Під ред. Жукова Е.Ф. - М .: Банки і біржі, «ЮНИТИ», 2008. - 344с.

32. Основи банківської справи в Російській Федерації: Учеб. Посібник / За ред. О.Г. Семенюта. - Ростов н / Д: Фенікс, 2009. - 463 с.

33. Звіт про розвиток банківського сектора і банківського нагляду в 2007 році. ЦБ РФ, 2008.

34. Саркисянц А.Г. Управління клієнтським бізнесом в банку: сучасні тенденції // Аудитор - Рік випуску 2008 - №4.

35. Стратегія розвитку банківського сектора РФ // Гроші і кредит. - 2005. - №1. - С. 5-20.

36. Суханов М. Гроші, кредит, банки. - М .: Теис, 2007., - 316 с.

37. Тагірбеков К.Р. Основи банківської діяльності: Банківська справа. М: «Инфра-М / Весь світ», 2008. - 720 с.

38. Тарханова О.О. Стійкість комерційних банків. - Тюмень: ВекторБук, 2005., - 186 с.

39. Тарасов В.І. Гроші, кредит, банки. - Видавництво «Місанта», 2007.- 58с.

40. Тарасова Г.М. Стійкість комерційного банку і фактори її підвищення. // Аваль. № 3. - 2008. - с. 62-68

41. Хандруев А. Банкам криза не загрожує // Банківський огляд. №10. - 2006. - с. 40-45

42. Хачін Г.І. Російська кредитна система // ЕКО. - 2007. - N 2. - С.46-62

43. Черкасов В. Є. Банківські операції: фінансовий аналіз. - М .: Видавництво «Консалтбанкир», 2009. - 288с.

44. Шенаев В.Н. Грошова і кредитна системи Росії. - М., 2007. - 224 с.

45. Шепа В.Н., Наумченко О.В. Центральний банк в процесі економічного регулювання. М .: Изд-во АТ Консалтінгбанкір, 2007. - 356 с.

46. \u200b\u200bЩербакова Г.Н. Аналіз і оцінка банківської діяльності (на основі звітності, складеної за російськими і міжнародним стандартам). - М .: Вершина, 2007., - 310с.

47. www.cbr.ru - офіційний сайт ЦБ РФ.

48. www.minfin.ru - офіційний сайт міністерства фінансів РФ.

49. www.wscb.ru/ - офіційний сайт банку «Запсибкомбанк».