Механізм банківського споживчого кредитування і його організаційно-економічні елементи. Механізм кредитування в комерційних банках Механізм кредитування та його складові частини

0

механізм кредитування

  1. Види банківських кредитів

  2. об'єкти кредитування

  3. Етапи організації кредитних відносин кредитора і позичальника

  4. Кредитний ризик, проблемні кредити

1 питання.

механізм кредитування включає ряд елементів кредитну політику кредитора, види, об'єкти банківських кредитів і способи надання кредиту позичальникові, порядок повернення кредиту та сплати відсотка, контроль за протіканням кредитного процесу.

Механізм кредитування враховує особливості відтворювального циклу позичальника, специфіку надходження виручки від реалізації продукції, характер потреби позичальника в кредиті (тимчасова або постійна; короткострокова або довгострокова).

Кредитні відносини кредитора з позичальником можуть бути:

  • грошовою позикою
  • Гарантійним зобов'язанням кредитора забезпечити платіж позичальника за рахунок кредиту в потрібний момент.

грошова позика- це надання кредитором позичальнику певної суми грошей при дефіциті ліквідності на умовах платності і зворотності.

гарантійне зобов'язання- це обіцянка кредитора здійснювати платежі, якщо клієнт не зможе оплатити свої зобов'язання (кредитна лінія, розрахунково-платіжні позики і банківські гарантії).

Відповідно до Положення Банку Росії «Про порядок надання кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення» від 31 серпня 1998 № 54-П позики надаються:

  • юридичним особам в безготівковому порядку шляхом оплати платіжних документів або зарахування на розрахунковий рахунок позичальника;
  • фізичним особам, як в безготівковому порядку, так і готівкою;

Способи надання кредиту:

  1. з точки зору регулярності:
  • разова видача
  • систематичне кредитування, тобто укладення угоди про рамках кредиту, який позичальник може використовувати протягом певного терміну в міру виникнення попиту на кредит і при дотриманні умов кредитної угоди
  1. з точки зору задоволення попиту на кредит:
  • компенсаційний характер позичає заборгованості; Момент виникнення попиту на кредит і момент отримання кредиту не збігаються в часі. Тому позика компенсує позичальникові вже зроблені витрати.
  • авансує характер позичає заборгованості, який включає реальне і можливе авансування. Момент виникнення попиту на кредит і момент отримання кредиту збігаються в часі. Кредит надається при дефіциті ліквідності і направляється на оплату претензій до розрахункового рахунку позичальника.
  1. з точки зору форми позичкового рахунку:
  • простий позичковий рахунок
  • спеціальний позичковий рахунок
  • контокорентний рахунок
  1. з точки зору відтворювального циклу:
  • по обороту. Кредит опосередковує весь цикл кругообігу коштів позичальника з моменту закупівлі сировини і до моменту реалізації продукції
  • по залишку Кредит компенсує накопичення залишків окремих елементів оборотних коштів.
  • Оборотно-сальдовому (змішаного) способу

Повернення кредиту і сплата відсотків проводиться:

  • списанням з розрахункового рахунку позичальника коштів за його платіжним дорученням або на підставі термінового зобов'язання;
  • зарахуванням виручки на погашення позики при наявності цесії на користь кредитора.

При нестачі коштів на розрахунковому рахунку позичальника спочатку стягуються відсотки, а потім основний борг. Нарахування відсотків може відбуватися за плаваючою або за фіксованою ставкою, простим або складним шляхом.

Фізичні особи можуть погашати борг перерахуваннями або готівкою внесками.

Сучасний механізм кредитування російських банків характеризується наступними ознаками:

  • видача кредитів в межах кредитних ресурсів кредитора (слабо використовується механізм мультиплікації кредитів через відсутність єдиної банківської системи);
  • комерціалізація кредитних відносин, тобто важливо не тільки задовольнити попит на кредит, а й отримати прибуток;
  • залежність кредитування від нормативів, встановлених ЦБ;
  • договірна (децентралізована) і не стандартизована основа кредитних угод;
  • перехід від об'єкта до суб'єкта кредитування
  • в організації кредитного процесу повинні враховуватися такі пріоритети як цільове використання позик, форми забезпечення і реальні можливості щодо повернення позик;
  • кредитор і позичальник повинні дотримуватися таких моральних цінностей як відвертість з обох сторін, порядність і чесне, сумлінне виконання прийнятих зобов'язань.

2 питання .

Види кредитних угод

період користування

· Короткострокові

· Середньострокові

· довгострокові

час погашення

· термінові

· пролонговані

· прострочені

наявність забезпечення

· бланкові

· Заставні (ломбардні та іпотечні)

механізм повернення

· одноразовий

· в розстрочку

спосіб погашення

· Платіжним дорученням з розрахункового рахунку

· Термінове зобов'язання з розрахункового рахунку

· За рахунок вільного залишку на розрахунковому рахунку

· Через цессию зарахування виручки на позичковий рахунок

об'єкт кредитування

· Кредитування товарно-матеріальних цінностей

· Кредитування витрат виробництва

· Кредитування дебіторської заборгованості

Розмір кредиту

· середні

· великі

Цільове використання

· промисловий

· сільськогосподарський

· торговий

· державний

· споживчий

· міжнародний

· біржовий

· страховий

Існують і інші ознаки, за якими можна класифікувати банківські кредити. Дивіться підручники з банківської справи.

3 питання

Об'єкт кредитування - це та частина активів яка сформована за рахунок кредиту. Як об'єкт кредитування з точки зору відтворювального процесу виступають:

  • Товарно-матеріальні цінності. Необхідність кредитування цього об'єкта обумовлена ​​розбіжністю моменту накопичення запасів товарів і надходження виручки. Цей об'єкт займає значну частку при кредитуванні сезонних і матеріаломістких галузей народного господарства.
  • Витрати виробництва. Вони бувають сезонні і несезонні. До сезонних витрат відносяться витрати сільськогосподарського виробництва, гірничо-підготовчі та розкривні роботи, сезонні розриви в заощадження, витрати по переробці сільськогосподарської сировини. До несезонним витрат відносяться витрати пов'язані з освоєнням нових технологій, випуском нових видів продукції Необхідність кредитування витрат викликана тим, що всередині року сума витрат перевищує джерела їх покриття.
  • Дебіторська заборгованість. Необхідність кредитування обумовлено дефіцитом ліквідності через заморожування частини оборотного капіталу в дебіторську заборгованість. Об'єктом кредитування може бути ліквідна дебіторська заборгованість.

Не є об'єктом кредитування:

  • недоброякісні, залежані і не користуються попитом активи;
  • товари в дорозі понад строки зафіксованих в кредитному договорі;
  • збитки виробництва;
  • витрати не включені до кошторису.

4 питання.

Організація кредитного процесу в банку передбачає ряд етапів:

  • Формування кредитної політики з урахуванням попиту на кредит і наявних кредитних ресурсів, району діяльності банку.
  • Проведення переговорів з потенційними позичальниками.
  • Визначення процедури прийняття рішення про можливість видачі кредиту і про його умови.
  • Розробка правил оформлення кредитної угоди, кредитного договору.
  • Грамотний юридичний супровід кредиту, що видається.
  • Організація контролю виконання умов кредитного договору.
  • Визначення рейтингу виданих позичок і аналіз кредитного портфеля банку.

5 питання

Ознаки проблемних кредитів:

  • Незвичайні або незрозумілі причини затримки фінзвітності, платежів або припинення контактів з банком кредитором.
  • Наявність збитків. Падіння прибутковості активів, прибутковості капіталу або зниження прибутку до сплати відсотків і податків.
  • Несприятливі зміни структури капіталу позичальника (співвідношення власних і позикових коштів), ліквідності або ділової активності.
  • Відхилення обсягу фактичних продажів (або потоку готівки) від планованих при подачі кредитної заявки.
  • Несподівані і незрозумілі зміни в розмірі залишку коштів на рахунку позичальника.

В ході виконання кредитного договору можуть виникнути непередбачені проблеми, через які слід змінити умови договору. Зміна може бути з ініціативи позичальника або кредитора. Під зміною умов розуміється коригування процентної ставки, терміну кредиту, суми кредиту, розміру забезпечення або зміна його структури.

Кредитор вимагає дострокове погашення позики при:

  • несвоєчасному наданні балансу та інших форм звітності;
  • виявленні випадків реалізації застави;
  • незадовільному зберіганні застави;
  • нецільовому використання позики;
  • несвоєчасному поверненні боргу або відсотків.

Кредитний ризик-це ризик неповернення кредиту і відсотків по ньому.

Причинами неповернення можуть бути:

  • Спад виробництва або скорочення попиту на товар.
  • Невиконання договірних зобов'язань з постачання.
  • Трансформація ресурсів за термінами і за видами.
  • Форс-мажорні обставини.

Способи зниження ризику:

  • Оцінка кредитоспроможності позичальника.
  • Зменшення розміру кредиту на 1 позичальника.
  • Страхування кредиту.
  • Залучення забезпечення.
  • Наявність кредитної політики.
  • Видача дисконтних позик.

Банківські

кредитні продукти

задоволення потреб позичальників

в первинному рефінансуванні

в ліквідності

в капіталі

в грунтах

обліковий кредит

бланковий кредит

галузеві позики

підтверджений акредитив

заставу з авалем

на поточні потреби

буферні позики

порука

заставу дебіторів

ломбардні кредити (цінні папери, товари)

тітрізація

спеціальний аваль

акцептний кредит

заставу нерухомості

іпотечні позики

акцептний кредит

платіжні, розрахункові кредити

позики участі

податкова порука

факторинг

овердрафт

житлові позики

гарантія субпідряду

сезонні кредити

проектні кредити

відкриття кредиту

міжбанківські

консорціальні кредити

бордеро Дайі

Мал. 12 - Трансформація кредитних продуктів

Сегмент ринку кредиту

Присутність на ринку Росії

Попит на кредит

Ø ринок біржових кредитів;

Ø ринок бюджетних кредитів;

Ø ринок державного кредиту;

Ø ринок споживчого кредиту;

Ø ринок сільськогосподарського кредиту;

Ø ринок експортно-імпортних кредитів;

Ø ринок будівельних кредитів;

Ø ринок промислового кредиту;

Ø ринок торгового кредиту;

Ø ринок митного кредиту і т.д.

· Не розвинений

· Не розвинений

пропозиція кредиту

Ø ринок комерційного кредиту;

Ø ринок банківського кредиту;

Ø ринок лихварського кредиту;

Ø ринок міжбанківського кредиту;

Ø ринок кооперативного кредиту;

Ø ринок консорциального кредиту;

Ø ринок парабанковскую кредиту;

Ø ринок приватного кредиту.

· У формі дебіторсько-кредиторської заборгованості

· Обмежений угодами на поточні потреби

· Обмежений овердрафтом

· Стримується низькими доходами

Ціна кредиту

Ø фіксована ставка відсотка;

Ø плаваюча ставка

Ø дисконтна ставка

Ø купонна ставка

ступінь конкуренції

Ø ринок чистої конкуренції;

Ø чистої монополії;

Ø монополістичної конкуренції;

Ø олігополії

· Та за структурою продуктів і ресурсів

Термін кредиту

Ø ринок онкольних позик;

Ø ринок короткострокових кредитів;

Ø ринок середньострокових кредитів;

Ø ринок довгострокових кредитів;

Ø ринок пролонгованих кредитів;

Ø ринок прострочених кредитів.

· До рівня 180 днів

· Немає системи рефінансування боргів

масштабність

Ø регіональний кредитний ринок;

Ø федеральний кредитний ринок;

Ø національний кредитний ринок;

Ø міжнародний кредитний ринок;

Ø міждержавний кредитний ринок.

· Вузький, простий набір продуктів

Цільове використання кредиту

Ø ринок інвестиційних кредитів;

Ø ринок виробничих кредитів;

Ø ринок платіжних кредитів;

Ø ринок розрахункових кредитів;

Ø ринок буферних кредитів;

Ø ринок іпотечних кредитів.

· Не розвинений

забезпечення кредиту

Ø ринок бланкових кредитів;

Ø ринок заставних кредитів;

Ø ринок гарантійних кредитів

· Так, переважна форма

Ступінь кредитного ризику

Ø ринок стандартних кредитів;

Ø ринок нестандартних кредитів;

Ø ринок безнадійних кредитів;

Ø ринок сумнівних кредитів.

· Чи не значний

форма кредиту

Ø товарних кредитів;

Ø грошових кредитів;

Ø кредитних - титулів

Ø змішана форма

· Так, споживчі кредити торгівлі

· Так, короткостроковий, непоновлюваний характер

· Не розвинена

Рівень взаємовідносин кредитора і позичальника

Ø пряме кредитування

Ø непряме кредитування

Ø рефінансування

· Первинне - частково, вторинного немає

метод кредитування

Ø обумовлене кредитування;

Ø кредитування за відкритим рахунком

Ø кредитні титули

Ø рамкову кредитування

Ø компенсаційне кредитування

Ø платіжне кредитування

· обмежена

Розмір кредиту

Ø середній

Ø великий

об'єкти кредиту

1 сфера виробництва:

Сезонні залишки ПЗ і витрат

Несезонні залишки ПЗ і витрат

Поновлюваний оборот МЦ і ПЗ

тимчасові потреби

Галузеве кредитування

Зайві, залежані товари

2 сфера обігу

Під товари і готові вироби

Під розрахункові документи в дорозі

На виставленняакредитива

Відкриття чекового депозиту

Нестача коштів ліквідності

На виплату заробітної плати

3 формування основних фондів

Впровадження нової техніки

Поліпшення технології виробництва

розширення виробництва

Будівництво основних фондів

Придбання обладнання

Оренда будинків, устаткування

проектне кредитування

консорціальні проекти

Ø та під заставу ліквідних активів

Так, заставна форма

Так в формі овердрафту

Так в незначному обсязі

незначні суми

Мал. 35 - Схема Структури сучасного кредитного ринку

Радянські банківські кредити 60-80-х років

На формування оборотних фондів

Формування основних фондів

Короткострокові кредити

Короткострокові і середньострокові кредити

Сфера виробництва

Сфера поводження

впровадження нової техніки

поліпшення технології виробництва

Витрати з розширенням діючих і організацією нових виробництв, товарів народного споживання

Наднормативні залишки ПЗ і витрат виробництва (сезонні і несезонні)

Під товари і готові вироби

Поновлюваний оборот матеріальних цінностей і виробничих витрат

Розрахункові кредити (під РДП, на виставлення акредитива, відкриття спеціальних рахунків, покупку чекових книжок)

Кредити на тимчасові потреби (під накопичення ПЗ, НЗП, ДП)

кредити під нестача обігових коштів, платіжні

оплата вимог до рахунку

довгострокові кредити

Кредити під зайві, непотрібні і залежані товарно-матеріальні цінності

покриття сальдо по межзачету

будівництво

Придбання техніки та обладнання

розширення виробництва

поповнення оборотних коштів

Галузеве кредитування

перерозподіл оборотних коштів і прибутку

Виплата заробітної плати

Мал. 28 - Структура кредитних продуктів радянських банків 60-80-х років

вид продукту

умови надання

види ризику

факторинг

· Функціональні зв'язки між постачальником і покупцем;

· Тривалі, господарські відносини;

· гарна репутація;

· Конкурентний збут;

· Ліквідність дебіторів;

· Повернення в міру надходження виручки через механізм цесії

· Делькредере;

· Зниження забезпечення;

Виробничий кредит

· Короткостроковий характер; на поточні потреби

· Надійне забезпечення;

· Якісний рівень управління;

· Стійке фінансове становище;

· Конкурентоспроможність товару;

· Повернення в міру реалізації продукції

· Нецільового використання;

· Затримки платежу;

· Неповернення кредиту;

· Зниження забезпечення

платіжний кредит

· Поточний дефіцит ліквідності;

· високий рівеньуправління;

· Висока платонамеренность;

· Цесія на переуступку виручки кредитору;

· Повернення за рахунок надходження поточної ліквідності.

· Делькредере;

· Затримки платежу

заставні кредити

· Поточна і довгострокова потреба;

· Ліквідність застави;

· Страхування застави;

· Стабільність цін;

· Можливість контролю;

· Несумлінної поведінки;

· Падіння вартості застави;

· Псування застави

Сільськогосподарський кредит

· Поточні витрати виробництва; паливо;

· Надійне забезпечення;

· Рівень управління;

· Хороше фінансове становище;

· Конкурентоспроможна продукція;

· Стабільність цін;

· Повернення одноразовий або в розстрочку

· Неврожаю;

· Несумлінної поведінки;

· Нецільового використання;

· Затримки платежу;

· Не повернення боргу.

термінові кредити

· Довгострокові витрати;

· Поточні витрати;

· Наявність забезпечення;

· Стабільне фінансове становище;

· Повернення в розстрочку

· Зміни цін;

· Зміни процентної ставки;

· Зміни платоспроможності

гарантійні кредити

· вторинний ринок

· Стабільне фінансове становище

· Стійкий дохід

· Розвиток посередництва

· Несумлінної поведінки;

· делькредере

споживчі кредити

· Стійкий дохід;

· Достатня платонамеренность;

· гарна репутація

· Заставу і поручительство

· Ризик падіння доходу;

· Смерть позичальника;

· Делькредере.

Рис.36 - Характеристика основних кредитних продуктів

З приводу сутності кредиту існує безліч визначень, найбільшого поширення з яких отримало його визначення як форми руху позичкового фонду (Г.А. Шварц, И.В. Левчук, В. І. Рибін). Більш осмисленим ж і завершеним вважається визначення, дане О.І. Лаврушина: «... передача кредитором позиченої вартості позичальнику для використання на засадах повернення і в інтересах суспільних потреб».

Кредит являє собою форму руху грошового капіталу кредитора. Він забезпечує перетворення капіталу кредитора (власних чи залучених у формі депозитних вкладів) в позиковий капітал позичальника. Відносини по кредиту - це фінансові відносини між кредитором і позичальником, пов'язані з кругообігом капіталу з метою збільшення його величини.

На думку Лагутіна кредит - це форма прояву кредитних відносин, форма руху позикового капіталу.

Тагірбеков під кредитними операціями у вузькому сенсі має на увазі активні банківські операції, а в широкому - діяльність, в результаті якої формуються взаємовідносини кредитора і позичальника з надання фінансових коштів.

Кредит - це надання банком або кредитною організацією грошей позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених кредитним договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти по ній, таке визначення пропонує Балабанов.

Суб'єктами кредитних відносин є юридичні та фізичні особи. Кредитором є особа, яка надає грошові кошти (власні і позикові) у тимчасове користування. Кредитори - банки, підприємства, пенсійні таін вестіціонние фонди та ін., які беруть участь в кредитній угоді, розраховують отримати прибуток у вигляді позичкового відсотка. Позичальник - особа, яка отримує ресурси у тимчасове користування. Позичальниками можуть бути юридичні та фізичні особи, а також держава.

Обов'язковою умовою кредитних угод є, з одного боку, наявність «вільних» коштів у кредитора і потреба в готівці у позичальника. Кредитор мобілізує і розміщує в позички тимчасово вільні ресурси в сфері обміну, позичальник ж використовує одержані кошти в сфері виробництва і обміну

Кредит може здійснюватися в грошовій або товарній формах.

Джерелами кредитних ресурсів є тимчасово вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб. До них відносяться: амортизаційні відрахування, стійкі пасиви, частина прибутку підприємств, заощадження громадян, кошти держбюджету і позабюджетних фондів та ін.

Кредитна угода завжди оформляється відповідним договором (генеральним кредитним договором, угодою, кредитним договором), який повинен бути підписаний керівником банку та головним бухгалтером банку (або особами, які уповноважені на укладання зазначених договорів) і керівником і головним бухгалтером юридичної особи позичальника (або липами, уповноваженими на укладення зазначених договорів), а також скріплений відбитками печаток банку-кредитора і позичальника - юридичної особи.

Кредитний договір - це письмова угода між комерційним банком і позичальником, за яким банк зобов'язується надати кредит на узгоджену суму в певний строк і за встановлену плату. Позичальник зобов'язується використовувати і повернути виданий банком кредит, а також виконувати всі умови договору.

Сутність кредиту проявляється в акумуляції тимчасово вільних грошових коштів однієї особи і передачі їх за плату в тимчасове користування іншій особі.

Кредит є базисним поняттям і визначає економічну основу кредитного механізму поряд зі способами, формами і методами організації кредитних відносин. В основі кредитних відносин лежить сутність кредиту, яка розкривається через його функції. Таким чином, кредитний механізм покликаний забезпечити практичну реалізацію функцій кредиту. Подібний підхід зустрічається в роботах B. C . Пашковського, Н.Д. Барковського, що визначають кредитний механізм як конкретне втілення, форму прояви, організації і реалізації кредитних відносин.

Видаючи кредити юридичним і фізичним особам, банки вимагають не тільки повернення кредитів у встановлений термін, а й сплати відсотка за користування ним. В умовах ринкових відносин відсоток є об'єктивним супутником кредиту, складовою ланкою позичкової операції, оскільки позичкова операція - це акт комерційного продажу на певний термін грошових коштів. За рахунок доходів у вигляді процентної плати банки покривають свої витрати і отримують прибуток.

Позики комерційних банків можна класифікувати за різними ознаками і критеріями. Найбільш зручною є така класифікація банківських позик за:

1. призначенням і характером використання позикових коштів;

2. наявності і характеру забезпечення;

3. термінами використання;

4. методами надання та способами погашення;

5.характеру і способу сплати відсотка;

6. кількістю кредиторів.

За призначенням і характером використання позикових коштіввиділяють: позики торгово-промисловим підприємствам; позички під нерухомість; споживчі кредити; сільськогосподарські позички; контокорентний кредит; кредит під цінні папери; кредити, пов'язані з вексельним обігом; міжбанківські позики; позички небанківським фінансовим установам; позички органам влади.

За наявністю і характером забезпеченнявиділяють: забезпечені (ломбардні) позики; незабезпечені (бланкові) кредити. Основна маса банківських кредитів видається під забезпечення, що є одним з принципів банківського кредитування.

Формами забезпечення зобов'язань щодо повернення кредиту можуть бути: застава майна позичальника; гарантія або порука; переуступка на користь банку контрактів, вимог і рахунків позичальників до третьої особи; договір страхування відповідальності позичальника за непогашення заборгованості за позикою; шляхові та товарні документи; цінні папери; поліси страхування життя; інші грошові вимоги позичальника до третьої особи. Незабезпечені (бланкові) позички, звані в банківській практиці довірчими, надаються лише під зобов'язання позичальника погасити позику. За термінами використання(Терміновості) позички поділяють на: строкові; безстрокові (до запитання); прострочені; відстрочені.

Термінові - це позички, які надані банком на термін, зафіксований за угодою з позичальником. Вони бувають трьох видів: короткострокові до 1 року; середньострокові від 1 до 3 років; довгострокові понад 3 років. До безстроковим відносяться позики, видані банком на невизначений термін, - так звані позички до запитання.

За методами надання та способами погашеннябанківських кредитів виділяють: методи надання позичок; способи їх погашення.

За методами наданнярозрізняються позики, що видаються: в разовому порядку; відповідно до відкритої кредитної лінії (лімітом кредитування, кредити по необхідності); гарантовані кредити.

За способами погашення розрізняють позички, що погашаються: поступово; одноразовим платежем після закінчення терміну; відповідно до особливими умовами, передбаченими в кредитному договорі.

За характером і способом сплати відсоткавиділяють позики з: фіксованою процентною ставкою; плаваючою процентною ставкою; сплатою відсотків у міру використання позикових коштів (звичайні позики); сплатою відсотка одночасно з одержанням позикових коштів (дисконтний кредит).

за кількістю кредиторівпозички комерційних банків поділяють на: надані одним банком; синдиковані (консорціальні) кредити; паралельні.

Паралельні позички передбачають участь в їх наданні кількох банків. Тут кредит одному позичальнику видають різні банки, але на одних узгоджених умовах.

Основними формами кредиту є товарний, банківський, споживчий, державний і міжнародний.

Товарний (комерційний) кредит - кредит, що надається одним підприємцем іншому у вигляді відстрочки платежу. Інструментом товарного кредиту є вексель, об'єктом - товар. Банківський кредит - кредит, що надається - кредитною установою юридичним і фізичним особам в грошовій формі. Споживчий кредит - кредит, що надається фізичним особам для покупки товарів тривалого користування (однак по даному кредиту встановлюються найвищі процентні ставки). Державний кредит - кредит, при якому держава є або кредитором, або позичальником, кредиторами є юридичні та фізичні особи, для яких кредит є додатковим джерелом отримання гарантованого доходу. Міжнародний кредит - кредит, який застосовується в міжнародній сфері

Елементи системи довгострокового кредитування складаються з трьох основних блоків:

1) державні банки, як суспільна власність;

2) елементи, які стосуються змісту особливих і приватних законів кредитної сфери;

3) форми і способи використання, тобто, реалізація цих законів.

Наявність настільки ємного поняття кредитного механізму змушує звернутися до його розуміння самої позики. Під позичкою СБ України. Штейншлейгер розуміє специфічну форму освіти платіжних засобів і перетворення грошових коштів в позичкові, яка передбачає не продаж, а зворотний рух вартості. Але в даному визначенні відсутня суттєва риса кредиту - платність. Тому його використання можливо в умовах централізованої економіки, але не зовсім вірно в сучасних умовахринкових відносин.

Кредитні відносини і ринок кредитних ресурсів є органічною складовою ринкової економіки. Ринок забезпечує умови для цілеспрямованого руху кредитів у ті сфери національної економіки, де вони можуть бути використані найбільш ефективно. Важливим стимулом для банків є конкурентна боротьба за залучення кредитних коштів на ринку кредитних ресурсів. Комерційні банки є самостійними і незалежними в проведенні кредитної політики. Слід зазначити, що на відміну від грошового обороту (безготівкового і готівкового) в сфері кредитування відсутні детальні, централізовано розроблені Центральним банком Росії інструкції.

Купуючи ресурси на вільному ринку кредитних ресурсів і продаючи їх підприємствам (фірмам), комерційні банки здійснюють прямий вплив на розвиток національної економіки. За рахунок кредитів на підприємствах забезпечується організація, як поточного господарського обороту, так і розширене відтворення основного капіталу (основних фондів), створення додаткових виробничих потужностей і цілих промислових об'єктів.

Обсяги кредитування народного господарства, з одного боку, не повинні перевищувати певну критичну межу, за якою починається посилення інфляційних процесів, а з іншого боку, повинні забезпечувати стимулювання розвитку національного виробництва.

Ефективність проведення кредитної політики визначається правильним вибором параметрів кредитних відносин, серед яких найважливішими є: величина позичкового відсотка умови доступності позики для вітчизняних господарських суб'єктів; рівень кредитного ризику; термін надання позики. Параметри кредитування мають будуватися таким чином, щоб стимулювати кінцеві результати господарської діяльності товаровиробників.

Кредиту відводиться важлива роль в подальшому реформуванні економіки Росії і відродження національного виробництва. Кінцевим підсумком кредитування може стати розвиток і підвищення ефективності національної економіки.

При розгляд функцій кредиту слід враховувати відмінність їх від ролі кредиту. Якщо функції - є прояв сутності, вираження суспільного призначення кредиту, то через роль розкриваються результати його використання на основі виконуваних функції. Але, незважаючи на відмінність понять функцій і ролі, вони взаємопов'язані.

За допомогою використання функцій кредиту економічні суб'єкти і суспільство в цілому домагаються ефективності виробництва, прискорення обігу та зростання доходів. В силу цього з'ясування функцій кредиту має велике практичне значення для забезпечення таких умов, при яких вони виявлялися б найбільш ефективно.

розподільна функціякредиту виявляється як при акумуляції коштів, так і при їх розміщенні, тобто за допомогою кредиту відбувається розподіл грошових коштів на поворотній основі. Ця функція чітко проявляється в процесі надання на час коштів підприємствам і організаціям (так само, як заощаджень населення) для задоволення їх потреб у фінансових ресурсів годі. Таким чином, господарства забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурсами для інвестицій.

Важлива функція кредиту - створення кредитних засобів обігу заміщення готівки(Емісійна функція). Проявляється вона в тому, що в процесі кредитування створюються платіжні засоби, тобто обороту надаються гроші, як у готівковій, так і в безготівковій формах.

Важливе значення в умовах ринкової економіки має стимулююча функція кредиту. За своєю економічною сутністю процес кредитування не може не стимулювати ефективне використання позики з боку позичальника. Позичальники використовують кредит настільки повно, наскільки це їм дійсно необхідно для реалізації власних економічних інтересів. З боку кредитора стимулюючим фактором є позичковий відсоток. Кожен кредитор намагається постійно забезпечувати зростання своїх кредитних ресурсів.

Контрольна функція кредітасостоіт в тому, що в процесі кредитування здійснюється взаємний контроль (як кредитора, так і позичальника) за використанням і поверненням позики. Контроль є складовою загального механізму управління процесом кредитування. Успішне управління кредитом вимагає об'єднання зусиль кредитного контролю із спрямованістю суб'єктів господарювання на отримання прибутку від надання (отримання) позики.

Всі функції кредиту взаємопов'язані; їх взаємодія забезпечує якісну стійкість кредитних відносин. Звичайно, при бажанні можна виділити й більш широкий набір функцій кредиту: акумуляції тимчасово вільних коштів; регулювання грошового обороту; економія витрат обігу; опосередковано кругообороту капіталу і т.п .. Але саме чотири виділені вище функції є головними; вони утворюють конститутивні ознаки кредиту.

Так як кредитні операції полягають у розміщенні банками від свого імені, на власних умовах та на власний ризик залучених коштів юридичних осіб (позичальників) та громадян, то дані операції є найбільш ризикованими для банків. Основним методом зниження кредитного ризику є кредитна політика.

Ринок кредитів - сфера обігу позичкових коштів. Модель будь-якої кредитної угоди можна представити у вигляді ланцюжка, що складається як мінімум з трьох агентів (власника заощаджень, одного або декількох фінансових інститутів і реципієнта), ланцюжки, по якій рухаються кредитні ресурси.

Механізм кредитного ринку є складовою частиною кредитного механізму кожного окремого банку, зокрема щодо принципів кредитування, кредитне планування і управління кредитом. За допомогою кредитного механізму банком проводиться кредитна політика.

Включення основних моментів в положення, що визначає кредитний механізм, дозволить керівництву банку виявити сильні і слабкі сторони його діяльності, а позиції щодо конкурентів - визначити загальну лінію поведінки і забезпечити однаковий підхід до клієнтів.

Світова банківська практика, заснована на багаторічному досвіді роботи в умовах мінливої ​​кон'юнктури і конкурентного суперництва кредитних установ, виробила своєрідний "кодекс поведінки" банків, інакше кажучи, суму правил, спрямованих на проведення зваженої кредитної політики і дозволяють в значній мірі мінімізувати ризик по позичкових операціях. І хоча організація кредитних взаємовідносин банку з клієнтами залежить від розміру банку, величини кредитного портфеля, виду позички, кваліфікації банківських працівників, що відповідають за оформлення позики, але тим не менш процес кредитування будь-якого банку, по можливості, необхідно розділяти на кілька етапів, кожен з яких вносить свій внесок в якісні характеристики кредиту та визначає ступінь його надійності і прибутковості для банку.

1. Формування портфеля кредитних заявок. Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, повинен представити заявку, де містяться вихідні відомості про необхідної позичку, передбачуваному забезпеченні. Банк на основі інформації, що надійшла здійснює попередній відбір найбільш привабливих пропозицій і створює на їх основі інформаційний портфель кредитних заявок для подальшої роботи.

2. Розгляд заявки і проведення переговорів з майбутнім позичальником.

Заявка надходить до кредитного працівнику, який після її розгляду проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником - безпосередньо з керівником підприємства або його представником. Ця бесіда має велике значення для вирішення питання про майбутню позичку: вона дозволяє кредитному інспекторові не тільки з'ясувати багато важливих деталей кредитної заявки, а й скласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійну підготовленість керівного складу підприємства, реалістичність його оцінок положення і перспектив розвитку підприємства.

При отриманні заявки на кредит банк повинен вивчити не тільки різні аспекти кредитної угоди, а й дати оцінку персональних якостей позичальника - керівника фірми.

Оцінюючи особу клієнта, банк зосереджує увагу на наступних моментах: порядність і чесність; професійні здібності; вік і стан здоров'я; наявність наступника (на випадок захворювання і смерті); матеріальна забезпеченість. Банк не повинен надавати кредит підприємству, керівництво якого не заслуговує на довіру, тобто якщо є ознаки, що позичальник не буде скрупульозно дотримуватися умов кредитної угоди.

3. Оцінка кредитоспроможності позичальника і ризику, пов'язаного з видачею позички. Після бесіди кредитний інспектор повинен прийняти рішення: продовжувати роботу з кредитною заявкою чи відповісти відмовою. Якщо пропозиція клієнта розходиться в якихось важливих аспектах з принципами та установками політики, яку проводить банк в області кредитних операцій, то заявку слід рішуче відкинути. При цьому необхідно пояснити заявнику причини, за якими кредит не може бути наданий. Якщо ж кредитний інспектор за підсумками попереднього інтерв'ю вирішує продовжити роботу з клієнтом, то він повинен провести поглиблене і ретельне обстеження фінансового стану підприємства - позичальника.

4. Прийняття рішення про доцільність видачі кредиту і формі його надання - структурування позички. У разі сприятливого висновку про кредитоспроможності потенційного позичальника комерційний банк приймає рішення про можливість видачі позики і, орієнтуючись на клас кредитоспроможності, розробляє умови кредитного договору.

Форма кредиту визначається в залежності від категорії позичальника та особливостей кредитується. Наприклад, при фінансуванні скільки-небудь довгострокового заходи і при особливо довірчому відношенні до позичальника банк може відкрити йому кредитну лінію.

5. Укладення кредитного договору та оформлення кредитної справи позичальника. Прийнявши позитивне рішення про видачу кредиту і зробивши структурування позички, банк проводить переговори з клієнтом і розробляє компромісний варіант договору, що влаштовує обидві сторони. При цьому банк повинен враховувати ступінь фінансової обмеженості позичальника, наявність у нього альтернативних джерел кредиту з боку конкуруючих кредитних установ. Якщо поле маневру клієнта обмежена, банк може наполягати на більш жорстких умовах щодо строків погашення, забезпечення, вартості кредиту і т.п.

Кредитний договір - це розгорнутий документ, який підписують учасники кредитної угоди і який містить докладний опис всіх умов надання позики. При цьому банк повинен мати у своєму розпорядженні письмовим рішенням правління банку, що засвідчує повноваження посадових осіб на підписання угоди. У кредитній справі повинні знаходитися:

1. Заява на отримання кредиту встановленого зразка.

2. Статут, установчий договір, рішення про реєстрацію підприємства, картка зі зразками підписів, реєстраційна карта податкової інспекції.

3. Останній річний (квартальний) баланс з додатками 2 і 5 і баланс на останнє число відпрацьованого місяця з відміткою.

4. Фінансовий план прибутків і збитків на майбутній квартал (копія плану, яку представляють в податкову інспекцію).

5. Техніко-економічне обґрунтування фінансової операції, під яку запитується кредит, очікуваного прибутку від його реалізації з докладним розрахунком собівартості (витрат) угоди, ув'язка прибутку від угоди з результатами роботи всього підприємства.

6. Копії договорів, контрактів, протоколів про наміри, платіжних документів, що підтверджують реальність угоди, проекту.

7. Проект договору про заставу з переліком майна, яке пропонується в заставу, або інші документи, що забезпечують погашення кредиту (гарантія і т.д.).

8. Узгодження з КУГИ, якщо підприємство має частку державної власності.

9. У разі отримання кредиту для нового будівництва:

а) довідка про особу, якій належить право власності на земельна ділянкапід будівництво, характер і терміни цього права;

б) дозвіл місцевих органів влади на будівництво, реконструкцію;

в) дані про наявність затвердженої проектної документаціїі висновок позавідомчої експертизи, в тому числі екологічної.

10. Аудиторський висновок за останні 2-3 роки роботи для підприємств з іноземними інвестиціями та акціонерних товариств, Для інших - в разі великих кредитів.

11. Кредитний договір з обов'язковою візою юриста.

12. Детальний висновок про доцільність видачі кредиту експертного працівника (начальника кредитного відділу).

13. Анкета клієнта.

14. Термінове зобов'язання на дату повернення кредиту, картка зі зразками підписів, оформлена і завірена в установленому порядку, дозвіл на відкриття позичкового рахунку.

За кредитним договором клієнт зобов'язаний повернути в термін отриманий кредит, сплатити банку відсотки за користування кредитом, що не ухилятися від банківського контролю, а також не погіршувати своє господарсько-фінансове становище, дотримуватися цільове призначення отриманого кредиту, надати і гарантувати наявність забезпечення по кредитному договору протягом всього терміну кредитування, тобто по день фактичного повернення кредиту. За порушення терміну повернення отриманого кредиту клієнт зобов'язаний сплатити банку підвищені відсотки, що також повинно бути зазначено в договорі.

Після завершення всіх процедур з оформлення і підписання кредитного договору в бухгалтерії для здійснення всіх розрахунків з видачі та погашення кредиту, нарахування і стягування відсотків кредитний відділ банку передає термінове зобов'язання на дату повернення кредиту, підписана керівником, головним бухгалтером і завірений печаткою позичальника, а також розпорядження про відкриття позичкового рахунку з посиланням на номер і дату кредитного договору із зазначенням виду кредиту, його шифру. На підставі цих документів підприємствам відкриваються спеціальні і прості позичкові рахунки. З спеціальних позичкових рахунків кредити надаються торговим і постачальницько-збутових організацій (на виплату заробітної плати, на здійснення платежів до бюджету і т.д.). Погашення позички відбувається шляхом зарахування коштів від реалізації продукції в кредит спецпозичковий рахунку, а також шляхом систематичного або епізодичного списання коштів з розрахункового рахунку позичальника. З простих позичкових рахунків кредити видаються іншим позичальникам на оплату придбаних товарно-матеріальних цінностей і послуг, на тимчасові потреби.

6. Контроль за виконанням умов договору і погашення кредиту (кредитний маркетинг). Це також дуже важливий етап процесу кредитування, оскільки його кінцева мета - забезпечити погашення в термін основного боргу та сплату відсотків за позикою. На цьому етапі банк контролює регулярність надходження відсотків за користування кредитом, проводить планові та позапланові перевірки на місцях зі складанням акту перевірки. В ході таких перевірок контролюється відповідність витрачання позики її цільовим призначенням, передбаченому в кредитному договорі. Крім того, банк перевіряє накладні, договори на купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей, вивчає виписки з банку позичальника і баланс на останню звітну дату. Якщо банк виявив неблагополучну позику, небезпечну неплатежем, він повинен діяти негайно. Найкращий вихід - обговорення справ з позичальником і розробка програми подолання кризової ситуації. Такий варіант більш кращий, ніж оголошення позичальника банкрутом. Судове переслідування позичальника може мати негативний вплив, якщо останній доведе, що дії банку нанесли йому шкоди і довели до банкрутства.

Якщо вдасться переконати клієнта, що становище можна виправити, банк може запропонувати продати активи, скоротити персонал, знизити накладні витрати, змінити маркетингову стратегію, змінити керівництво компанії і т.д. Банки також (хоча поки і рідко) можуть використовувати більш прогресивні методи контролю над станом справ позичальника у вигляді спільної з ним діяльності або навіть пайової участі в акціонерному товаристві.

7. Повернення кредиту з відсотками і закриття кредитної справи. Це завершальна стадія кредитних взаємовідносин банку з позичальником. Як правило, за 2 - 4 тижні до настання терміну погашення позики кредитний працівник зв'язується з позичальником і уточнює перспективи погашення кредиту. Якщо клієнт просить про пролонгацію, то він зобов'язаний у п'ятиденний термін направити в банк офіційний лист з докладним викладом причин непогашення позики в строк. При позитивному вирішенні питання про пролонгацію позики укладається додаткова угода до кредитного договору. У цьому документі вказуються нові терміни повернення позики та процентна ставка (в разі зміни). При настанні терміну повернення позики кредитний працівник перевіряє за бухгалтерськими документами факт повернення її і правильність перерахованих відсотків. При необхідності ліквідація заборгованості проводиться виставленням інкасового доручення на безспірне списання коштів та сплати процентів.

При виникненні простроченої заборгованості діє наступний порядок:

У разі переведення кредиту на рахунок прострочених позичок кредитний працівник складає доповідну записку із зазначенням причин і перспектив погашення заборгованості;

У тижневий термін боржникові надсилається претензійний лист про повернення позики, яке передається керівництву даного підприємства або надсилається рекомендованим листом на юридичну адресу підприємства. Після закінчення 2-місячного терміну при неповерненні позики за чинним законодавством справа передається в арбітраж або в суд.

Після повного погашення позики та відповідних відсотків кредитне справа закривається. На окремому аркуші вказуються дати видачі та повернення позики, розрахунки по нарахуванню відсотків і дати їх перерахування (лист підшивається в справу). Далі на цьому аркуші робиться відмітка "кредит повернуто повністю з відсотками, кредитна справа №__ закрито (дата закриття)". Відмітка засвідчується підписами кредитного працівника і головного бухгалтера банку, а начальник планово-економічного управління банку робить відмітку про передачу кредитної справи в архів, де воно зберігається протягом трьох років з моменту його закриття.

Кредитний процес

Найменування стадії кредитного процесу

планування

Перша стадія організації кредитного процесу полягає в розробці та формуванні кредитної політики. Кредитна політика також включає в себе визначення розміру процентної ставки і терміну кредитування.

Термін кредитування визначається банком. Зміна терміну кредитування може бути здійснено в певних випадках, якщо дозволяють умови.

Ставка кредиту визначається банком і обговоренню з одержувачем кредиту не підлягає.

В рамках кредитної політики повинні бути також визначені процедури прийняття рішення по кредиту, основні правила оформлення кредитної угоди, юридичного супроводу кредиту.

надання

Це безпосередньо кредитне обслуговування клієнтів, яке полягає в аналізі кредитних проектів, оцінки кредитоспроможності, укладення кредитного договору, планування і видача кредиту.

Використання

Третя стадія кредитного процесу - це контроль за цільовим використанням кредиту.

Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу і погашення позики.

Також в рамках цієї стадії здійснюється контроль за дотриманням умов кредитної угоди.

повернення позики

Четверта стадія кредитного процесу - це повернення позиченої вартості.

Повернення позик означає зворотний приплив грошових коштів в банк і сплату відповідної суми відсотків.

Формально, кредитний процес повинен брати свій початок з моменту видачі позики. Однак, відповідно до сучасного механізму кредитування, до цього моменту і слідом за ним проводиться значна робота, яка здійснюється банком-кредитором і позичальником.

Етапи механізму кредитування

Механізм кредитування включає в себе роботу банку з надання та погашення кредиту, яку можна умовно розбити на чотири етапи відповідно до стадій кредитного процесу:

Етапи механізму кредитування

На першому етапі реалізації механізму кредитуванняклієнт подає в банк заяву про видачу кредиту, в якому вказується цільове призначення кредиту, яку зажадав сума і термін кредиту, коротка характеристикакредитується, забезпечення кредиту та механізм його погашення. До заяви додається ряд документів. Наприклад, для юридичних осіб найбільш типові:

  • правовстановлюючі документи клієнта (установчі документи, реєстраційні посвідчення, копії паспортів та ін.)
  • техніко-економічне обґрунтування проекту, що кредитується заходу (бізнес-план та ін.)
  • копії контрактів і договорів, які стосуються кредитованого заходу;
  • бухгалтерська звітність клієнта за останній рік і звітний період;
  • зобов'язання щодо забезпечення повернення кредиту.

Для фізичних осіб - це паспорт, другий документ, що засвідчує особу, довідка з місця роботи, довідка про доходи, анкета позичальника і т.д.

Оцінка документів проводиться по 5 критеріям.

Потім в рамках даного етапу механізм кредитування передбачає необхідність визначення кредитоспроможності позичальника.

Банки по-різному підходять до оцінки кредитоспроможності юридичних і фізичних осіб, при цьому юридичних осіб диференціюють на великі і середні, малі підприємства і мікропідприємства. Що і визначає комбінацію застосовуваних в механізмі кредитування способів оцінки кредитоспроможності.

Кредитоспроможність великих і середніх підприємств оцінюється за даними звітності, кредитної заявці, кредитної історії, інформації про позичальника, його керівництві. Для оцінки використовується система фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, Ділового ризику та менеджменту.

Обов'язкові коефіцієнти для оцінки кредитоспроможності підприємств

Крім цих коефіцієнтів використовується аналіз грошового потоку і оцінка ділового ризику.

Для малих і мікропідприємств використання цих методів утруднено через масштаб їх діяльності, стану обліку і глибини деталізації звітності, часто відсутні результати аудиторських перевірок. В результаті оцінка кредитоспроможності спирається на знання працівниками банку даного бізнесу, що передбачає проведення особистого інтерв'ю з керівником підприємства, регулярне відвідування підприємства.

Основна мета - з'ясувати мету отримання позички, джерело і термін погашення.

Кредитоспроможність малих і мікропідприємств оцінюється за такою системою:

Оцінка кредитоспроможності малих підприємств і мікропідприємств

Кредитоспроможність фізичної особи оцінюється за такими показниками:

  • співвідношення якої просять позички і його особистого доходу
  • загальна оцінка фінансового стану позичальника та вартості його майна
  • склад сім'ї
  • особистісні характеристики
  • вивчення кредитної історії

Методи оцінки кредитоспроможності фізичної особи

При скорингової оцінки використовується система критеріїв і відповідних їм показників здатності позичальника повернути банку основний борг і відсотки. Наприклад, на базі окремих показників, значимість яких визначається через диференціацію рівня максимальної бальної оцінки, може використовуватися приблизно така модель

Бальна оцінка системи показників

критерій оцінки

Кількість отриманих балів

Максимальна кількість балів по кожному критерію

професія клієнта

Сімейний стан

Тривалість перебування рахунки в банку

Середній залишок на рахунку

Місце отримання заробітної плати (перекладається чи зарплата на рахунок в банку)

динаміка кредиту

Термін кредиту

Наявність дебетового сальдо на поточному рахунку

Користування чековою книжкою

Залежно від набраних балів визначається клас клієнта за показником кредитоспроможності.

Якщо показник визнається банком достатнім, то проводиться оцінка за додатковими факторами платоспроможності. В основі показників платоспроможності лежать дані про дохід фізичної особи і ступеня ризику втрати цього доходу.

У разі прийняття позитивного рішення наступним етапом в механізмі кредитуваннявиступає висновок кредитної угоди і видача кредиту.

Кредитну угоду у формі кредитного договору виступає в якості основного інструменту по забезпеченню повернення кредиту для банків. Це обумовлено тим, що кредитний договір, Укладений між банком і позичальником, визначає правові та економічні умови кредитної угоди і є юридичним документом, всі пункти якого обов'язкові для виконання сторонами, його уклали. Реальні обов'язки клієнта по поверненню позики виникають лише після отримання позики, але підписання договору здійснюється раніше.

Кредитний договір є юридичною гарантією повернення позики.

У той же час не можна покладатися тільки на юридичну сторону в забезпеченні повернення кредиту. Якщо позичальник виявиться некредитоспроможним, то ніякі юридичні гарантії не зможуть повернути банку видані ресурси. У кращому випадку цей процес розтягнеться на тривалий період, що веде до втрати частини прибутку банку від конкретної угоди. Інша особливість кредитного договору випливає з того, що кредитні операції банку носять довірчий характер. Позитивне рішення банку на прохання клієнта про видачу позики базується на вивченні кредитоспроможності конкретного позичальника.

В рамках кредитного договору банк використовує юридичні інструменти захисту від кредитного ризику, пов'язаного зі зниженням кредитоспроможності позичальника. Різного роду юридичні гарантії повинні закріплюватися у відповідних пунктах кредитного договору.

Кредитний договір передбачає відому впевненість кредитора в тому, що боржник виконає всі зобов'язання, пов'язані з укладеною угодою.

Видача позики здійснюється одним з трьох способів, які передбачає механізм кредитування в банках.

Третій етап в механізмі кредитуваннястановить забезпечення виплати відсотків по кредиту, погашення основної позички і контроль виконання кредитної угоди. У сучасній практиці виділяють наступні варіанти погашення основного боргу і відсотків по виданої позичку:

  1. періодичне погашення позики шляхом покриття термінових зобов'язань;
  2. погашення позики в міру зниження потреби в позиковому капіталі для формування власних коштів прямими списаннями з розрахункового рахунку позичальника;
  3. перерахування частини виручки від реалізації на погашення позики непрямими списаннями без зарахування на розрахунковий рахунок позичальника;
  4. регулярне погашення позики плановими платежами, зафіксованими в кредитній угоді;
  5. відстрочка погашення позики або покриття її іншими зобов'язаннями;
  6. списання простроченої заборгованості відповідно до варіантів, передбаченими кредитною політикою банку.

Слід зазначити, що перші три варіанти характерні для кредитування юридичних осіб, четвертий варіант застосовується в рамках кредитування фізичних осіб. П'ятий і шостий варіанти відповідають практиці роботи з проблемними позиками. Разом з тим, незалежно від форми погашення кредиту, терміни повернення позичальників взятої позики конкретизуються у вигляді термінових зобов'язань в тих числах, в яких відбувається розрахунок потреби в позиці, відповідно до передбаченого зниженням позикової заборгованості, яке враховує фактично склалася суму до початку періоду.

Четвертий етап у механізмі кредитування- це процедура погашення позики і відсотків по основному боргу, яка може бути реалізована в банках відповідно до декількох формах.

Форми погашення позики згідно з механізмом кредитування

Форма погашення позики

Примітка

Планомірне погашення позичальником основної суми позики і відсотків по боргу за допомогою регулярно здійснюваних платежів відповідно до порядку, передбаченого в кредитній угоді.

Безпосереднє зарахування коштів на позичковий рахунок може відбуватися або прямим зарахуванням готівки в операційних касах банку, або безготівковим або електронним переказом, які ініціює сам позичальник.

Регулярне списання банком-кредитором коштів з розрахункового рахунку позичальника, відкритого в цьому ж банку, на основі відповідного доручення, сформованого позичальником.

При цій формі регулярне списання відбувається при наявності грошових коштів на розрахунковому рахунку на календарну дату, зазначену в платіжному дорученні на регулярні перекази на позичковий рахунок.

При відсутності грошових коштів на зазначену дату, платіж автоматично стає в чергу до моменту появи необхідної суми на розрахунковому рахунку позичальника.

Самостійне перерахування банком-кредитором з розрахункового рахунку на позичковий рахунок вільного залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку, який залишається після здійснення списань ранньої черговості.

При цій формі суми списань не фіксовані і зменшують основну суму боргу нерівномірно, що відповідає погашення позики в міру зниження потреби в позиковому капіталі.

Дана форма найбільш характерна для юридичних осіб, які здійснюють торгово-комерційну діяльність.

Стягнення у безспірному порядку з рахунку позичальника.

Реалізується шляхом стягнення заборгованості по виплатах позики в розмірах, відповідних сум прострочених виплат.

Дана форма застосовується для проблемних позик.

Дострокове стягнення банком.

Застосовується банком в разі виявлення незабезпеченої заборгованості за виданою позикою.

Дана форма може застосовуватися також в тих випадках, коли позичальник перестає відповідати умовам кредитної угоди, якщо такий порядок дострокового стягнення основної суми боргу передбачений в кредитному договорі.

У разі, якщо в рамках контролю виконання кредитної угоди банк-кредитор встановлює відсутність реальних можливостей у позичальника погасити позику і відсотки за її використання, то відповідно до кредитної угоди банк може пред'явити до стягнення суму всієї невиплаченої позики і відсотків в безспірному порядку з рахунку гаранта або доручення без додаткових повідомлень. Крім того, можливе забезпечення інтересів банку, як кредитора, шляхом їх задоволення з суми, закладеного позичальником майна відповідно до умов кредитного договору.

Банку здійснює систематичний контроль виконання умов кредитних договорів, цільового використання позичальниками отриманих позик. З метою своєчасного і повного повернення позиченої вартості механізм кредитування передбачає безперервність такого контролю і підтримання тісного контакту з позичальником протягом всього терміну використання позики.

Погашення кредиту згідно з механізмом кредитування

Після повного дотримання умов кредитної угоди і виплати заборгованості цикл, відповідний механізму кредитування, завершується етапом погашення кредиту. Відповідно до розглянутими варіантами погашення позики, відповідними третього етапу, можна класифікувати процес погашення кредиту в залежності від наступної сукупності критеріїв.

  1. Повний і разове погашення позики найбільш характерно для невеликих кредитів, а перерахування позичальником коштів не викликає у нього труднощів.
  2. Часткове і багаторазове погашення позики є найбільш поширеним, погашення кредитної заборгованості відбувається поступово, для повного розрахунку з банком потрібен якийсь час.
  3. Систематичне погашення позики відповідає ситуації, коли позичальник має інтенсивний платіжний оборот, перерахування відбуваються шляхом планових платежів або перерахуванням вільної частини виручки від реалізації.
  4. Епізодична погашення позики відповідає цільовими кредитами, які видаються на певні потреби, з використанням сальдової-компенсаційних позичкових рахунків.
  5. Термінове погашення позики може мати місце при будь-яких кредитах, в відповідно до встановленого терміну кредитування від декількох днів до року або більше, коли в кредитній угоді зафіксовані конкретні умови реалізації принципу терміновості кредитування.
  6. Крім того, банками можуть застосовуватися такі варіанти погашення, сформовані сучасною практикою кредитування, як, наприклад, відстрочене, прострочене і дострокове погашення позики.

Незалежно від варіанту погашення кредиту, механізм кредитування передбачає необхідність регламентації і особливого оформлення факту погашення позичальником взятої позики. Як цього може виступати спеціальний документ, що дає підставу для закриття кредиту, наприклад, письмове розпорядження позичальника, підтверджене випискою банку про вчинені перекладах на користь погашення заборгованості, розпорядження банку-кредитора, що оформляється після закінчення кредитної угоди на основі виплаченої позичальником позики. У спірних моментах використовуються рішення арбітражу і суду.

висновки

Механізм кредитування є сьогодні основною формою надання грошових коштів за певний відсоток, що стягується за використання грошових коштів, однією з основних форм. Кредитні відносини закріплюються кредитним договором, який забезпечує як права кредитора, так і позичальника.

Дозволяючи банкам акумулювати капітал, забезпечує їм можливість за допомогою механізму кредитування надавати позики на умовах їх повернення після закінчення певного терміну.

Будучи безперервним процесом, механізм кредитуваннязабезпечує базові умови функціонування кредитної системи на рівні національної економіки.

механізм кредитуваннявключає всі дії з видачі позики і її подальшого погашення і являє собою послідовну реалізацію стадій кредитного процесу з планування, надання, використання і повернення позички.

банківський кредит позичальник

У сучасній економічній літературі існує дві основні трактування походження слова «кредит». Одні економісти вважають, що це поняття бере початок від латинського слова credit, що в перекладі означає «він вірить» (або від слова credо Ї вірю). Інші пов'язують його появу з латинським терміном creditum, який перекладається як позика (борг).

На практиці кредитні відносини являють собою передачу в користування матеріальних цінностей у грошовій або товарній формі на умовах повернення, терміновості і платності, що здійснюється у вигляді конкретних кредитних угод, форми і умови яких відрізняються значним різноманіттям.

Суб'єктами кредитних відносин є кредитор і позичальник. Ними можуть бути будь-які юридично самостійні особи та дієздатні громадяни, які в змозі нести матеріальну відповідальність за зобов'язаннями кредитної угоди.

Кредитор - це суб'єкт кредитних відносин, що передає вартість у тимчасове користування, а позичальник - суб'єкт, який отримує кредит і зобов'язаний повернути його у встановлений термін. В рамках кредитних відносин вони можуть мінятися ролями: кредитор може стати позичальником, а позичальник - кредитором.

Об'єктом кредитної угоди виступає позичена вартість, тобто вартість в грошовій або товарній формі, яку кредитор передає у тимчасове користування позичальнику.

Роль кредиту в ринковій економіці важко переоцінити. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий капітал, і характеризує відносини між кредиторами і позичальниками. За його допомогою вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюються в позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.

Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний, перш за все, як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку.

Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістювиробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу. У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів.

Позичковий капітал перерозподіляється між галузями, прямуючи з урахуванням ринкових орієнтирів в ті сфери, які забезпечують отримання високого прибутку або яким надається перевага відповідно до загальнонаціональних програм.

Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва.

Економічна роль кредиту полягає в перерозподілі вартості на основі платності, терміновості, забезпечення і повернення. Особливістю кредитного перерозподілу є його «тимчасовий» характер. Перерозподіл вартості здійснюється в часовому інтервалі між видачею товарів (фінансових коштів) позичальникові і зворотним їх надходженням кредитору. Іншими словами, за рахунок вільних грошових коштів одних господарських суб'єктів задовольняються потреби в коштах інших суб'єктів.

Прийнято виділяти такі функції кредиту:

  • * Розподільна;
  • * Заміщає (заміщає гроші в обігу);
  • * Стимулююча;
  • * Контрольна.

Ці функції кредиту тісно взаємопов'язані і в своїй сукупності відображають економічну роль кредитування як такого. Розглянемо їх докладніше.

  • - розподільна функція кредиту. Випливає із самої сутності і ролі кредитних відносин. Внаслідок кредитного перерозподілу прискорюється залучення нових грошових коштів у сферу господарювання. При реалізації цієї функції кредиту перерозподіляються як грошові кошти, так і товарні ресурси;
  • - функція заміщення грошей. По суті, кредит створює гроші для безготівкового грошового обігу. Кошти кредиту - переказні векселі, чеки, кредитні картки і т.п. - починають заміняти реальні гроші в сфері обігу;
  • - стимулююча функція кредиту. Змінюючи обсяги кредитних операцій, банки і банківська система в цілому можуть впливати на динаміку загальної маси грошей в обігу. При цьому використовуються два можливих методи: кредитна експансія (розширення кредиту) і кредитна рестрикція (звуження кредиту).
  • - контрольна функція кредиту. Полягає в тому, що в процесі кредитування здійснюється взаємний контроль (як кредитора, так і позичальника) за використанням і поверненням позики. Є суттєва відмінність у виконанні контрольної функції кредиту з боку кредитора і з боку позичальника. Кредитор має можливість здійснювати контроль як за об'єктом кредиту, так і за діяльністю позичальника. Позичальник же не має можливості контролювати діяльність кредитора, він здійснює контроль тільки за рухом взятого кредиту, (тобто контролює лише об'єкт кредитних відносин).

Завдяки реалізації своїх функцій, кредитні відносини активно впливають на процеси відтворення і нагромадження капіталу як на макро-, так і на мікроекономічному рівнях.

Всі функції кредиту взаємопов'язані, їх взаємодія забезпечує стійкість кредитних відносин. При бажанні можна виділити й більш широкий набір функцій кредиту, як-то: акумулювання тимчасово вільних коштів, регулювання грошового обороту, економії витрат обігу і т.д. Але саме чотири функції, розглянуті нами вище, є основними.

До основних принципів кредитування відносять терміновість і повернення, цільовий характер, матеріальну забезпеченість, платність.

Терміновість і повернення означають, що кредит, що надається кредитоотримувачу, повинен бути повернутий у термін, визначений кредитним договором.

Цільовий характер кредиту, його призначення визначає, перш за все, отримувач кредиту, однак і банк при виділенні кредиту виходить з його призначення, з конкретного об'єкта кредитування, з конкретного проекту. Дотримання принципу цільового спрямування кредиту забезпечує його повернення у встановлені терміни, так як ці терміни розраховані на виконання певних господарських операцій.

Принцип матеріальної забезпеченості кредитування означає, що отримувач кредиту повинен здійснити прокредитувати проект, придбати ті товарно-матеріальні цінності або здійснити витрати, під які видано кредит.

Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках. До найважливіших з них відносяться категорія кредитора і позичальника, а так само форма, в якій надається конкретна позика.

Виходячи з цього, слід виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту, кожна з яких, в свою чергу, розпадається на кілька різновидів по більш деталізованим класифікаційними параметрами.

1. Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит видається, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позичкового відсотка або банківського відсотка.

Банківський кредит класифікується за рядом ознак:

  • 1. За строками погашення:
    • - Короткострокові позики надаються на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотка за цими позиками, обернено пропорційна терміну повернення кредиту. Короткостроковий кредит обслуговує сферу обігу.
    • - Середньострокові позики, надаються на термін від одного року до5 років на цілі виробництва та комерційного характеру.
    • - Довгострокові позики використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, новому будівництві на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток довгострокові позики отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення понад 10 років.
    • - Онкольні позики, що підлягають поверненню в фіксований термін після отримання офіційного повідомлення від кредитора (термін погашення спочатку не вказаний).
  • 2. За способами погашення.
  • - Позики, що погашаються одноразовим внеском з боку позичальника. Це традиційна форма повернення короткострокових позик, є оптимальною, тому що не вимагає використання механізму диференційованого відсотка.
  • - Позики, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позиках.
  • 3. За способами стягування позичкового відсотка.
  • - Позики, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення.
  • - Позики, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору.
  • - Позики, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі позичальникові суми.
  • 4. За способами надання кредиту.
  • - Компенсаційні кредити, що направляються на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат, в т.ч. авансового характеру.
  • - Платні кредити. В цьому випадку кредити надходять безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальникові для погашення.
  • 5. За методами кредитування.
  • - Разові кредити, що надаються в термін і на суму, передбачені в договорі, укладеному сторонами.

Юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником про надання йому протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту називається кредитною лінією

Кредитні лінії бувають:

  • · Поновлювані - це тверде зобов'язання банку видати позику, клієнтові який випробовує тимчасовий брак оборотних коштів. Позичальник, погасивши частину кредиту, може розраховувати на отримання нової позики в межах встановленого ліміту і терміну дії договору.
  • · Сезонна кредитна лінія надається банком, якщо у фірми періодично виникають потреби в оборотних коштах, пов'язаних з сезонною циклічністю або необхідністю утворення запасів на складі.

Овердрафт - це короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів з рахунку клієнта, понад залишок коштів на рахунку. В результаті цього, на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт - це від'ємний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт може бути дозволеним, тобто попередньо погодженим з банком і невирішеним, коли клієнт виписує чек або платіжний документ, не маючи на це дозвіл банку. Відсоток за овердрафтом нараховується щодня на непогашений залишок, і клієнт платить тільки за фактично використані ним суми.

  • 6. За видами процентних ставок.
  • - Кредити з фіксованою процентною ставкою, яка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. В цьому випадку позичальник бере на себе зобов'язання сплатити відсотки за незмінною узгодженої ставці за користування кредитом незалежно від зміни кон'юнктури на ринку процентних ставок. Фіксовані процентні ставки застосовуються при короткостроковому кредитуванні.
  • - Плаваючі процентні ставки. Це ставки, які постійно змінюються в залежності від ситуації, що складається на кредитному і фінансовому ринку.
  • - Східчасті. Ці процентні ставки періодично переглядаються. Використовуються в період сильної інфляції.
  • 7. За кількістю кредитів.
  • - Кредити, надані одним банком.
  • - Синдиковані кредити, надані двома або більше кредиторами, що об'єдналися в синдикат, одному позичальникові.
  • - Паралельні кредити, в цьому випадку кожен банк проводить переговори з клієнтом окремо, а потім, після узгодження з позичальником умов угоди, полягає загальний договір.
  • 8. Наявність забезпечення.
  • - Довірчі позики, єдиною формою забезпечення повернення яких є кредитний договір. Цей вид кредиту не має конкретного і тому надається, як правило, першокласним по кредитоспроможності клієнтам, з якими банк має давні зв'язки і не має претензій по оформляли раніше кредитами.
  • - Контокорентний кредит. Контокорентний кредит видається при використанні контокорентного рахунку, який відкривається клієнтам, з якими банк має тривалі довірчі відносини, підприємствам з виключно високою кредитною репутацією.
  • - Договір застави. Застава майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання.
  • - Договір поруки. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники.
  • - Гарантія. Це особливий вид договору поручительства для забезпечення зобов'язання між юридичними особами. Гарантом може бути будь-яка юридична особа, стійке у фінансовому плані.
  • - Страхування кредитних ризиків. Підприємство - позичальник укладає зі страховою компанією договір страхування, в якому передбачається, що в разі непогашення кредиту в встановлений термін страховик виплачує банку, який видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90% непогашеної суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом.
  • 9. Цільове призначення кредиту.
  • - Позики загального характеру, використовуються позичальником за своїм розсудом для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах.
  • - Цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору.
  • 10. Категорії потенційних позичальників.
  • - Аграрні позики, характерною їх особливістю є чітко виражений сезонний характер, обумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва.
  • - Комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. Складають основний обсяг кредитних операцій російських банків.
  • - Позики посередникам на фондовій біржі, що надаються банками, маклерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі - продажу цінних паперів.
  • - Іпотечні позики. Видаються на придбання або будівництво житла, або купівлю землі. Надають кредит банки і спеціалізовані кредитно - фінансові інститути. Кредит видається в розстрочку. Відсоток коливається від 15 до 30% річних.
  • 2. Міжнародний кредит носить як приватний, так і державний характер, відбиваючи рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних і валютно-фінансових відносин.
  • 3. Комерційний кредит.

Комерційний кредит можна охарактеризувати як кредит, що надається в товарній формі продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу за продані товари. Він надається під зобов'язання боржника (покупця) погасити у визначений термін, як суму основного боргу, так і відсотки, що нараховуються.

Застосування комерційного кредиту вимагає наявності у продавця достатньої резервного капіталу на випадок уповільнення надходжень від боржників.

Виділяють п'ять основних способів надання комерційного кредиту:

  • 1. вексельний спосіб;
  • 2. відкритий рахунок;
  • 3. знижка за умови оплати у визначений термін;
  • 4. сезонний кредит;
  • 5. консигнация.

Крім банківського і комерційного кредиту існують так же:

  • 4. Споживчий кредит, як правило, надається торговими компаніями, банками і спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами для придбання населенням товарів і послуг з розстрочкою платежу.
  • 5. Державний кредит слід розділяти на власне державний кредит і державний борг. У першому випадку кредитні інститути держави (банки та інші кредитно-фінансові інститути) кредитують різні сектори економіки. У другому випадку держава запозичує грошові кошти у банків та інших кредитно-фінансових інститутів на ринку капіталів для фінансування бюджетного дефіциту і державного боргу. При цьому державні облігації купують населення, юридичні особи, різні підприємства та компанії.
  • 6. Лихварський кредит зберігається як анахронізм у ряді країн, що розвиваються, де слабо розвинена кредитна система. Зазвичай такий кредит видають індивідуальні особи, міняльні контори, деякі банки.

Само собою зрозуміло, що будь-який з цих способів може бути найбільш ефективним в конкретних ринкових умовах. Вибір найбільш ефективного способу - головне завдання кредитної політики кожної корпорації.

Вище зазначену класифікацію прийнято вважати традиційною. У РК має місце дещо інша класифікація:

  • 1. за термінами надання:
    • - короткострокові (до 1 року);
    • - середньострокові (від 1 до 3 років);
    • - довгострокові (понад 3-х років);
  • 2. за об'єктами кредитування:
    • - кредитування на поповнення оборотного капіталу;
    • - кредитування на оновлення та придбання основного капіталу;
  • 3. за методами кредитування:
    • - кредитування по залишку;
    • - кредитування з обігу.